Daftar Isi:
Banyak perusahaan menawarkan beberapa jenis program pensiun yang diuntungkan pajak untuk karyawan mereka melalui program 401 (k), 403 (b) atau pensiun lainnya yang memenuhi syarat. Sebagian besar dari program pensiun ini ditangguhkan pajak, yang berarti bahwa sementara karyawan tidak harus menghitung jumlah kontribusi ke akun sebagai penghasilan kena pajak pada tahun mereka membuat kontribusi, mereka bertanggung jawab untuk membayar pajak ketika uang keluar dari pensiun.
Pajak Penghasilan Federal
Ketika Anda mengambil uang dari program pensiun pajak tangguhan Anda, Anda harus memasukkan jumlah yang Anda terima sebagai penghasilan kena pajak ketika Anda mengajukan pajak pendapatan federal Anda. Manfaat pensiun kena pajak dilaporkan pada pengembalian pajak federal Anda pada saluran 12a dan 12b jika Anda menggunakan formulir 1040A atau baris 16a dan 16b dari formulir 1040, dan dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Namun, jika Anda memiliki pensiun Roth, seperti paket Roth 401 (k) atau paket Roth 403 (b), penarikan Anda akan bebas pajak selama penarikan Anda memenuhi syarat. Jika demikian, Anda masih akan melaporkan uang sebagai penghasilan pensiun pada baris 12a dari formulir 1040A atau 16a dari formulir 1040, tetapi Anda tidak akan memasukkannya sebagai penghasilan pensiun kena pajak di baris 12b dari formulir 1040A atau baris 16b dari formulir 1040.
Pajak Penghasilan Negara
Jika Anda tinggal di negara bagian yang mengenakan pajak penghasilan - 43 negara bagian ditambah District of Columbia - Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan negara bagian atas pensiun Anda juga. Tarif pajak bervariasi dari satu negara ke negara lain, dan seringkali tergantung pada total penghasilan kena pajak Anda untuk negara bagian tersebut. Selain itu, beberapa negara mengenakan pajak berbagai jenis pensiun secara berbeda. Misalnya, menurut Retirement Living, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York dan Pennsylvania tidak mengenakan pajak pensiun pemerintah apa pun, baik yang berasal dari tingkat pemerintah federal, negara bagian, atau lokal. Di ujung yang berlawanan dari spektrum, California, Connecticut, Nebraska, Rhode Island dan Vermont tidak memberikan pembayar pajak pengurangan pajak penghasilan pensiun.
Sanksi Pajak
Jika Anda melakukan penarikan awal dari pensiun Anda, Anda biasanya harus membayar denda pajak atas jumlah penarikan. Denda pajak adalah biaya satu kali sebesar 10 persen dari distribusi yang tidak memenuhi syarat. Hukuman ini adalah di atas segala pajak penghasilan lain yang harus Anda bayar pada saat penarikan. Untuk menghitung dan mendokumentasikan penalti pajak ini, Anda harus mengisi formulir 5329 dan melampirkannya di formulir pajak 1040 Anda.