Daftar Isi:
Cara Mengisi Formulir IRS 1099-SA. Formulir IRS 1099-SA, berjudul "Distribusi Dari HSA, Archer MSA, atau Medicare Advantage MSA," dikirim ke para pembayar pajak yang menerima pencairan moneter dari rekening tabungan kesehatan (HSA) atau rekening tabungan medis (MSA). Penerima tidak menyelesaikannya.
Langkah
Hubungi (800) FORMULIR PAJAK atau kunjungi situs web pemesanan formulir IRS untuk mendapatkan salinan Formulir 1099-SA yang dapat diterima untuk dikirim ke penerima. Meskipun Formulir 1099-SA tersedia untuk dilihat secara online, versi-e formulir ini tidak dapat diterima untuk dikirim ke pembayar pajak atau Layanan Pendapatan Internal.
Langkah
Centang kotak "Void" atau "Corrected" di bagian atas formulir 1099 jika ada. Masukkan nama Wali / Pembayar, alamat jalan, kota, negara bagian dan kode ZIP di kotak pertama. Wali Amanat / Pembayar adalah organisasi atau entitas yang menyalurkan uang HSA / MSA.
Langkah
Masukkan nomor identifikasi Federal Pembayar dan nomor identifikasi Penerima di dua kotak di bawah kotak pertama. Di bawah ini, daftar nama Penerima, alamat jalan (termasuk nomor apartemen), kota, negara bagian dan kode ZIP. Masukkan nomor akun yang terkait dengan distribusi uang ini.
Langkah
Tunjukkan jumlah HSA / MSA yang dibayarkan tahun ini dalam Kotak 1. Jumlahnya mungkin merupakan pembayaran kepada penyedia layanan medis atau dikirim langsung ke Penerima. Dalam Kotak 2, daftarkan pendapatan pada setiap kelebihan kontribusi yang Penerima ambil dari HSA / MSA. Tunjukkan kode yang sesuai dalam Kotak 3 untuk jenis distribusi: 1, Distribusi normal; 2, Kelebihan kontribusi; 3, Kecacatan; 4, Distribusi kematian selain kode 6; 5, transaksi yang dilarang; atau 6, Distribusi kematian setelah tahun kematian kepada penerima manfaat bukan pasangan hidup.
Langkah
Tunjukkan nilai pasar wajar (FMV) dari akun jika pemegang akun meninggal (pada tanggal kematian) dalam Kotak 4. Dalam Kotak 5, perlihatkan jenis akun yang dilaporkan pada formulir ini: HSA, Archer MSA, atau Medicare Keuntungan MSA.
Langkah
Formulir File 1099-SA dengan IRS; juga mengirim salinan kepada penerima. Periksa situs web resmi IRS (lihat sumber daya di bawah) untuk instruksi spesifik mengenai tenggat waktu pengajuan untuk Formulir 1099-SA; itu berubah setiap tahun.