Daftar Isi:
A 403 (b) adalah rencana anuitas terlindung pajak, mirip dengan 401 (k), untuk karyawan lembaga nirlaba dan pendidikan. Kontribusi untuk rencana 403 (b) diambil langsung dari gaji karyawan. Karyawan itu tidak pernah melihat uang itu, kontribusi dibuat dengan dolar sebelum pajak dan uang itu mengakumulasi pajak yang ditangguhkan untuk masa pensiun.
Keuntungan
Penghemat mendapat manfaat dari pengungkitan pajak, berkat penangguhan pajak kontribusi ke rencana 403 (b). Jumlah total yang disimpan dan ditambah lebih besar daripada jika jumlah kontribusi dikenai pajak. Paket 403 (b) juga memiliki keuntungan bekerja secara otomatis. Setelah saver mendaftar, kontribusi keluar dari gajinya secara otomatis. Dia tidak perlu mengambil tindakan tambahan.
Kekurangan
Paket 403 (b) memiliki beberapa kelemahan: Akses ke penarikan dibatasi hingga usia 59-1 / 2, kecuali dalam keadaan terbatas tertentu. Penarikan awal dinilai denda pajak 10 persen. Selain itu, penarikan dikenakan pajak sebagai pendapatan, bukan sebagai capital gain. Kontributor mendapatkan manfaat dari penangguhan pajak tetapi kehilangan perlakuan keuntungan modal jangka panjang yang lebih menguntungkan.
Perpajakan
Kontribusi untuk 403 (b) paket tidak dikenai pajak. Tidak ada kewajiban pajak atas transfer dalam rencana dan tidak ada kewajiban pajak penghasilan atas dividen yang dikeluarkan dalam rencana. Ini merupakan keuntungan dibandingkan akun kena pajak, yang menghasilkan capital gain tax liability setiap kali Anda menjual holding dengan untung dan setiap kali Anda menerima pembayaran dividen atau bunga. Penarikan dikenakan pajak sebagai penghasilan. Anda harus mulai mengambil penarikan, atau distribusi, dan membayar pajak penghasilan untuk distribusi pada usia 70. Jika Anda gagal mengambil distribusi minimum yang disyaratkan, IRS akan menilai penalti 50% dari distribusi minimum yang diperlukan yang dijadwalkan.
Pertimbangan
Rencana 403 (b) menarik untuk manfaat perlindungan kekayaan mereka. Aset dalam rencana 403 (b) menerima perlindungan terhadap klaim kreditor. Mereka lebih sulit untuk dilampirkan daripada jumlah uang yang setara di luar rekening pensiun. Namun, opsi investasi dalam 403 (b) dapat dibatasi. Sebagian besar opsi dalam 403 (b) paket adalah anuitas. Secara umum, Anda tidak dapat berinvestasi dalam saham atau obligasi individual dengan 403 (b). Jika paket 403 (b) Anda tidak menawarkan reksa dana sebagai opsi investasi, Anda mungkin ingin menggunakan IRA atau Roth IRA untuk bagian dari portofolio tabungan pensiun Anda.
Masalah Diversifikasi Pajak
Jika Anda akan menerima pensiun serta dana 403 (b) Anda, Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk mendiversifikasi aliran pendapatan pensiun Anda antara akun yang kena pajak dan yang tidak dapat dikenakan pajak.Jika Anda memiliki keseluruhan penghasilan pensiun Anda yang berasal dari sumber-sumber kena pajak seperti IRA tradisional, anuitas, 403 (b) paket dan pensiun tradisional, Anda dapat secara tidak sengaja mendorong diri Anda ke dalam golongan pajak yang lebih tinggi dan membuat sebagian dari penghasilan jaminan sosial Anda terkena pajak. Untuk mengatasi hal ini, pertimbangkan untuk memindahkan sebagian aset pensiun Anda ke dalam aset yang tidak dapat ditarik, seperti Roth IRA, Roth 403 (b) jika diizinkan oleh perusahaan atau asuransi jiwa permanen Anda.