Daftar Isi:
Kontrak anuitas memiliki empat pihak dalam kontrak, dua di antaranya sering bingung: pemilik, annuitant, perusahaan asuransi dan penerima manfaat. Pemilik dan annuitant kontrak anuitas kadang-kadang digunakan secara bergantian, tetapi masing-masing memiliki tujuan khusus untuk fungsi kontrak.
Definisi
Anuitas adalah kontrak antara perusahaan asuransi, pemilik dan anuitan. Pemilik membayar premi kepada perusahaan asuransi dan bertanggung jawab atas segala kewajiban pajak yang dihasilkan dari pembayaran manfaat. Imbalan dibayarkan berdasarkan nyawa annuitant. Jika annuitant hidup dan pendapatan seumur hidup dipilih melalui annuitisasi, pembayaran akan didasarkan pada harapan hidup anuitan. Jika annuitant meninggal, penerima manfaat dibayar manfaat kematian oleh perusahaan asuransi.
Asumsi
Saat membeli kontrak anuitas, pemilik dan anuitan sering disebut sebagai orang yang sama. Ini menghilangkan kebingungan tentang siapa yang hidup dan siapa nomor jaminan sosial manfaat dibayar. Ketika pemilik dan annuitant adalah orang yang sama, manfaat dan semua pajak yang terkait dengan manfaat tersebut diterapkan pada orang yang sama.
Struktur Kontrak
Tidak semua anuitas disusun dengan cara yang sama, menurut Panduan Anuitas Tetap di TheFixedAnnuities.com. Sementara metode tradisional merancang anuitas adalah memiliki kontrak berdasarkan kehidupan anuitan, beberapa anuitas digerakkan oleh pemilik dan bukan oleh anuitan. Anuitas yang digerakkan oleh pemilik mengambil struktur yang berlawanan dari anuitas yang digerakkan oleh anuitan. Ketika anuitas didorong oleh pemilik, tunjangan dibayarkan kepada anuitan ketika pemilik meninggal, bukan penerima manfaat. Perusahaan asuransi menentukan struktur kontrak anuitas yang mereka tawarkan kepada pelanggan. Menurut Panduan Anuitas Tetap, pelanggan harus menanyakan kepada perusahaan asuransi yang menjual anuitas tentang struktur anuitas sebelum dan menentukan pemilik, anuitan dan penerima manfaat.
Pertimbangan
Ketika suatu kontrak anuitas menyebutkan pemilik berbeda dari anuitan, pertimbangan khusus harus diambil ketika menyebutkan penerima manfaat, menurut Steve Sternberger, penasihat bisnis dan perkebunan. Jika penerima manfaat mendapat tunjangan kematian berdasarkan kontrak berdasarkan anuitant, pemilik dianggap telah memberikan hadiah kepada pihak penerima manfaat dan dikenai pajak. Dalam kasus di mana tunjangan dibayarkan berdasarkan kontrak yang dikendalikan oleh pemilik, annuitant menerima manfaat, bukan penerima manfaat yang disebutkan.Dalam kontrak yang dikendalikan oleh pemilik, penerima anuitas dan penerima harus orang yang sama untuk menghindari implikasi pajak yang tidak diinginkan pada tunjangan kematian yang dibayarkan, menurut Sternberger. Penting juga untuk mempertimbangkan bahwa dalam kontrak yang didorong oleh anuitan, jika pemiliknya meninggal, kontrak tersebut harus sepenuhnya didistribusikan dalam 5 tahun, menurut kode Penghasilan Internal yang dikenal sebagai "kematian aturan pemilik."
Makna
Mampu memilih struktur anuitas yang berbeda dan menamai pihak yang berbeda sebagai pemilik, annuitant dan penerima manfaat memungkinkan investor lebih mengontrol aset, asalkan mereka mengerti cara membuat penunjukan. Dalam anuitas dengan pemilik bersama, keduanya harus disebut sebagai penerima manfaat bersama untuk memastikan bahwa pemilik yang selamat mempertahankan kendali atas aset dan menghindari perpajakan pada saat kematian pertama, menurut Sternberger. Keuntungan lain yang signifikan untuk dapat menyebutkan nama pihak yang berbeda adalah bahwa seorang anak dapat membeli anuitas untuk orang tua yang berusia lanjut, mempertahankan aset dan kewajiban pajak di perkebunan mereka sendiri tetapi memberikan penghasilan bagi orang tua. Ini membantu mengurangi aset yang dimiliki untuk peraturan Asuransi Medicare atau Disabilitas.