Daftar Isi:
- Pengembalian Definisi Utama
- Definisi Dasar Biaya
- Menghitung Keuntungan dan Kerugian Modal
- Pengembalian Dasar Pokok dan Menurunkan Biaya
- Implikasi Pajak
Jika Anda menghasilkan uang dari investasi, Anda harus membayar pajak capital gain. Namun, memahami bagaimana menghitung pajak capital gain Anda dapat membingungkan, sehingga membingungkan bahwa Internal Revenue Service (IRS) memperkirakan pemerintah kehilangan sekitar $ 345 miliar per tahun karena kesalahan dalam pelaporan pajak capital gain. Memahami bagaimana pengembalian pokok mengurangi basis biaya Anda dapat membantu Anda menghindari kesalahan ketika Anda melaporkan keuntungan modal Anda.
Pengembalian Definisi Utama
Lebih umum disebut pengembalian modal, pengembalian pokok adalah pembayaran dari investasi, kepercayaan atau keamanan lain yang bukan merupakan hasil dari pendapatan. Sebaliknya, pembayaran adalah sebagian dari uang yang Anda investasikan pada keamanan. Contoh umum pengembalian kepala sekolah terjadi dalam kasus reksadana. Reksadana biasanya membuat pengembalian pokok ketika pendapatan yang dihasilkan dari investasi tidak cukup untuk memenuhi harapan investor. Manajer dana kadang-kadang mendistribusikan uang yang diperoleh melalui investasi bersama dengan pengembalian sebagian pokok untuk memenuhi harapan itu.
Definisi Dasar Biaya
Secara umum, dasar biaya untuk aset modal adalah harga pembelian asli ditambah perbaikan. Dalam hal stok, dasar biaya adalah apa yang Anda bayarkan untuk stok ditambah biaya yang Anda bayarkan kepada broker.
Menghitung Keuntungan dan Kerugian Modal
Jika uang yang Anda terima dari penjualan aset modal Anda lebih besar dari basis biaya Anda, Anda memiliki capital gain. Jika basis biaya Anda lebih besar, Anda mengalami kerugian modal. Kurangi angka yang lebih kecil dari yang lebih besar untuk menemukan nilai kerugian atau keuntungan Anda. Meskipun Anda harus membayar pajak atas semua keuntungan, Anda hanya bisa mengklaim pengurangan atas kerugian terkait bisnis.
Pengembalian Dasar Pokok dan Menurunkan Biaya
Ketika Anda menerima pengembalian pembayaran pokok, pembayaran itu menurunkan basis biaya Anda, tetapi itu tidak dapat mendorong basis biaya di bawah nol. Misalnya, jika Anda membayar $ 20 untuk reksa dana dan menerima pengembalian pokok sebesar $ 5, turunkan basis biaya Anda sebesar $ 5. Basis biaya baru Anda adalah $ 15.
Implikasi Pajak
Semakin rendah basis biaya Anda, semakin mudah bagi Anda untuk mendapatkan capital gain, yang berarti Anda akan berhutang pajak capital gain. Misalnya, bayangkan Anda berinvestasi $ 20 dalam reksa dana pada tahun 2011. Saham Anda tidak berjalan dengan baik seperti yang diharapkan, sehingga manajer dana Anda mendistribusikan pengembalian pembayaran pokok. Anda menerima $ 5 dari penghasilan saham dan pengembalian pokok $ 5. Anda mengalami kerugian modal. Pada 2012, stok Anda lebih baik. Menghasilkan $ 16. Jika Anda tidak menurunkan basis biaya Anda, Anda masih bisa melaporkan kerugian modal. Namun, basis biaya Anda sekarang adalah $ 15, sehingga Anda memiliki capital gain.