Daftar Isi:
Jika Anda mewarisi IRA, dari siapa Anda mewarisiinya menentukan bagaimana pajak itu dapat dikenakan pajak. Jika Anda mewarisi dari pasangan Anda, Anda memiliki opsi untuk memperlakukannya sebagai IRA Anda sendiri. Jika Anda penerima manfaat dari seseorang yang bukan pasangan Anda, satu-satunya pilihan adalah mempertahankannya dan mengambil distribusi. Dalam kedua kasus tersebut, Anda biasanya tidak dikenakan pajak sampai saat Anda mulai menerima pembayaran.
Menentukan Kewajiban Pajak Anda Pada IRA yang Diwarisi
Langkah
Jika Anda adalah pasangan yang masih hidup, perlakukan IRA yang diwarisi sebagai milik Anda. Ini berarti Anda dapat terus memberikan kontribusi atau menggulungnya ke paket kualifikasi lain. Anda harus menjadi satu-satunya penerima manfaat untuk memberikan kontribusi. Selama Anda mengikuti aturan mengenai distribusi dan tidak mengambil distribusi awal, Anda tidak akan bertanggung jawab atas pajak atas aset tersebut.
Langkah
Hitung harapan hidup tunggal Anda menggunakan tabel IRS (lihat sumber daya di bawah) jika pasangan Anda mengambil distribusi yang diperlukan pada saat kematian. Jika pasangan Anda tidak 70 ½ pada saat kematian, Anda tidak harus mengambil distribusi sampai tahun pasangan Anda akan menjadi 70 ½. Catat distribusi apa pun di Formulir 8606.
Langkah
Hitung distribusi minimum yang dipersyaratkan sebagai penerima. Jika Anda ahli waris dari IRA dan Anda mewarisinya dari orang lain selain pasangan Anda, Anda dilarang memberikan kontribusi atau menggulungnya ke rencana lain. Anda harus mengambil distribusi di IRA tahun berikutnya menggunakan Tabel Harapan Hidup Tunggal IRS.
Langkah
Tentukan kewajiban pajak Anda. Apakah Anda adalah pasangan yang masih hidup yang memperlakukan IRA sebagai milik Anda atau penerima manfaat yang ditunjuk, kewajiban pajak Anda didasarkan pada distribusi yang harus Anda ambil. Jika IRA bersifat tradisional dan kontribusi yang dibuat dapat dikurangkan, maka semua distribusi yang dibayarkan akan dikenai pajak. Jika kontribusi IRA tidak dapat dikurangkan, seperti dalam kasus Roth IRA, maka Anda memiliki apa yang dikenal sebagai basis biaya dan satu-satunya bagian kena pajak adalah jumlah di atas dan di atas basis.