Daftar Isi:
- Langkah
- Kontribusi Kelebihan
- Penarikan Tidak Berkualitas
- Langkah
- Gagal Mengambil Distribusi Minimum yang Diperlukan
- Langkah
- Pengajuan Formulir 5329
- Langkah
Langkah
Undang-undang Federal membatasi jumlah uang yang dapat Anda kontribusikan untuk jenis akun tertentu setiap tahun, termasuk IRA, Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell, Rekening Tabungan Medis dan Rekening Tabungan Kesehatan. Jika Anda berkontribusi lebih dari batas hukum, Anda harus membayar pajak tambahan saat mengajukan pengembalian pajak penghasilan. Formulir 5329 menghitung jumlah pajak yang harus Anda bayar. Gunakan Bagian III untuk kontribusi berlebih untuk IRA tradisional, Bagian IV untuk kontribusi berlebih untuk Roth IRA, Bagian V untuk kontribusi berlebih untuk ESA Coverdell, Bagian VI untuk kontribusi berlebihan untuk MSA Pemanah dan Bagian VII untuk kontribusi berlebihan untuk HSA.
Kontribusi Kelebihan
Penarikan Tidak Berkualitas
Langkah
Beberapa jenis akun menawarkan manfaat pajak untuk mendorong penghematan untuk pengeluaran di masa depan, termasuk IRA untuk pensiun dan Coverdell dan program kuliah berkualitas untuk pendidikan tinggi. Untuk mencegah orang menggunakan akun ini untuk tujuan lain, IRS mengenakan denda 10 persen pada distribusi yang tidak memenuhi syarat. Misalnya, jika Anda mengambil uang dari IRA tradisional Anda pada usia 45, IRS memberlakukan pajak denda tambahan 10 persen untuk pajak yang sudah dikenakan pada distribusi. Bagian I dari Formulir 5329 menghitung jumlah penalti pada distribusi yang tidak memenuhi syarat untuk IRA ini dan Bagian II menghitung penalti untuk akun pendidikan.
Gagal Mengambil Distribusi Minimum yang Diperlukan
Langkah
IRA, selain Roth IRA, mengharuskan Anda untuk mulai mengambil uang dari akun setiap tahun saat Anda berusia 70 1/2 tahun. Jika Anda gagal mengambil distribusi minimum yang disyaratkan, yang dikenal sebagai "akumulasi kelebihan," Anda harus membayar pajak sebesar 50 persen dari jumlah yang gagal Anda tarik. Anda menghitung penalti pada Bagian VIII dari Formulir 5329 dengan mengurangi jumlah yang sebenarnya Anda tarik dari jumlah yang seharusnya Anda keluarkan dan mengalikan sisanya dengan 50 persen.
Pengajuan Formulir 5329
Langkah
Jika salah satu kesalahan di atas berlaku untuk Anda, Anda harus mengajukan Formulir 5329 dengan pengembalian pajak penghasilan Anda untuk menghitung penalti yang harus Anda bayar. IRS hanya mengharuskan Anda untuk mengisi bagian yang berlaku untuk Anda. Misalnya, jika Anda mengambil distribusi awal dari IRA Anda, Anda hanya perlu mengisi Bagian I. Biasanya, Anda harus menggunakan Formulir 1040 untuk mengajukan pengembalian pajak jika Anda mengajukan Formulir 5329. Namun, jika Anda tidak diharuskan untuk mengajukan kembali, Anda cukup mengajukan Formulir 5329 saja, menurut IRS. Cukup sertakan alamat Anda di halaman pertama, tanda tangan dan tanggal Anda di halaman kedua dan lampirkan pembayaran untuk penalti. Misalnya, jika Anda tidak memiliki penghasilan selain $ 1.000 awal distribusi IRA, Anda tidak harus mengajukan Formulir 1040, tetapi Anda harus membayar denda penarikan lebih awal.