Daftar Isi:
Internal Revenue Service (IRS) mengakui sejumlah rencana pensiun sebagai "rencana pensiun yang memenuhi syarat," yang berarti mereka menerima perlakuan pajak khusus. Selain itu, paket pensiun yang memenuhi syarat hanya dapat menerima rollover dari paket kualifikasi lainnya. Misalnya, Anda dapat memutar uang dari paket 401k ke IRA, tetapi Anda tidak dapat memindahkan uang dari akun broker biasa ke IRA.
Akun Pensiun Perorangan
Rekening pensiun perorangan (IRA) dapat dibuka oleh orang-orang dan bukan oleh pemberi kerja. IRA tradisional menawarkan tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak, yang berarti bahwa kontribusi dapat dikurangkan, dan penarikan dari akun harus dimasukkan sebagai penghasilan kena pajak. (Kontribusi IRA tidak dapat dikurangkan jika Anda atau pasangan Anda dapat berpartisipasi dalam rencana yang disponsori perusahaan dan penghasilan bruto Anda yang dimodifikasi yang disesuaikan melebihi batas tahunan.) Roth IRA menawarkan penghematan setelah pajak, yang berarti penarikan yang berkualitas dapat diambil dari pajak akun -bebas. IRA memiliki batas kontribusi yang lebih ketat daripada rencana 401k atau rencana 403b, dan IRA tidak dapat menerima kontribusi dari pemberi kerja. Anda memiliki kendali penuh atas investasi IRA Anda; satu-satunya investasi yang secara eksplisit dilarang di IRA oleh IRS adalah barang yang dapat dikoleksi, seperti barang antik atau karya seni.
Paket 401k
Perusahaan nirlaba dapat menyiapkan rencana 401k untuk membantu karyawan mereka dengan telur sarang pensiun mereka. Paket ini dapat berupa paket 401k tradisional atau paket Roth 401k. Paket 401k tradisional menawarkan penghematan pajak tangguhan, sedangkan paket Roth 401k menawarkan penghematan setelah pajak. IRS memungkinkan pengusaha untuk berkontribusi pada rencana ini atas nama karyawan mereka. Namun, kontribusi yang cocok harus dimasukkan ke dalam rencana 401k tradisional bahkan jika kontribusi karyawan dibuat untuk rencana Roth 401k. Pengusaha dapat meminta periode vesting untuk mencocokkan kontribusi yang dibuat untuk paket 401k atas nama karyawan. Ini berarti bahwa jika Anda meninggalkan pekerjaan sebelum periode vesting berakhir - tidak lebih dari lima tahun - Anda mungkin tidak akan mendapatkan bagian atau semua kontribusi yang sesuai yang dibuat atas nama Anda. Dana dari paket 401k dapat diinvestasikan di salah satu paket yang ditawarkan oleh atasan Anda.
Paket 403b
Rencana 403b berfungsi mirip dengan rencana 401k kecuali bahwa rencana 403b ditawarkan oleh organisasi nirlaba alih-alih perusahaan nirlaba. Selain itu, IRS melarang rencana 403b dari membutuhkan periode vesting. Paket 403b dapat berupa paket 403b tradisional, yang ditangguhkan pajak, atau paket Roth 403b, yang menawarkan penghematan setelah pajak. Paket 403b memungkinkan uang untuk diinvestasikan hanya dalam anuitas dan reksa dana.