Daftar Isi:
Ada banyak hal dalam daftar yang harus dilakukan ketika menutup warisan orang tua. Saat melalui proses berduka, Anda harus membuat keputusan keuangan tentang cara terbaik untuk berurusan dengan pajak tanah dan pendapatan. Menjadi ahli waris dari IRA orang tua memiliki pertimbangan pajak khusus.
Pertimbangkan Estate
Anda mungkin bukan pelaksana warisan, oleh karena itu tidak bertanggung jawab untuk berurusan dengan aset, pendapatan, dan utang. IRA menghindari wasiat, sehingga Anda memiliki akses ke dana segera dan tanpa persetujuan pengadilan wasiat atau administrator kepercayaan. Dengan demikian, IRA bukan bagian dari warisan tempat kreditor dapat melampirkan gadai. Namun, IRA yang diwarisi dianggap sebagai bagian dari warisan untuk tujuan pajak federal. Jika real lebih dari $ 5 juta, semuanya dikenakan pajak sebesar 35 persen dalam pajak transfer real federal pada 2011. Estat yang tidak memenuhi ambang batas $ 5 juta tidak memiliki masalah pajak transfer real.
Opsi IRA Warisan Anda
Ketika sebuah perkebunan, kepercayaan atau kehendak disebut sebagai penerima, IRA harus dilikuidasi dan disebarkan sesuai dengan dokumen yang memberikan keinginan pemilik IRA. Namun, jika Anda disebut sebagai penerima, Anda memiliki tiga opsi. Yang pertama adalah distribusi lump-sum, mengambil semua uang sekaligus. Yang kedua adalah periode distribusi lima tahun, mengambil pembayaran yang sama. Yang terakhir adalah menggulirkan IRA yang diwarisi menjadi IRA penerima sehingga Anda dapat melanjutkan struktur IRA dengan hanya distribusi minimum yang diperlukan. Pastikan Anda mengambil Distribusi Minimum yang Diperlukan sebelum 31 Desember tahun setelah kematian untuk mencegah hukuman pajak.
Memilih Opsi Terbaik Anda
Setiap situasi berbeda; berbicara dengan penasihat pajak jika Anda khawatir atau bingung tentang implikasi pilihan apa pun. Mengambil distribusi lump-sum dari IRA tradisional menambahkan seluruh distribusi ke pajak penghasilan Anda. Ini dapat meningkatkan golongan pajak penghasilan Anda, sehingga menyebabkan pajak yang lebih besar pada sumber pendapatan standar Anda ditambah jumlah yang diwariskan. Roth IRA tidak memiliki implikasi pajak pada distribusi selama IRA dimiliki setidaknya lima tahun sebelum distribusi. Jika orang tua Anda tidak memiliki IRA selama lima tahun, penghasilan ditambahkan ke penghasilan sampai aturan lima tahun dipenuhi. Aturan distribusi lima tahun membantu dalam kedua situasi, mengurangi jumlah yang ditambahkan ke pendapatan dalam satu tahun dengan IRA tradisional dan membeli lebih banyak waktu untuk memenuhi aturan Roth IRA. Penerima IRA menawarkan struktur peregangan khusus.
Struktur IRA Penerima
IRA penerima hanya mengambil IRA orang tua Anda dan mengubahnya menjadi IRA penerima. Tradisional tetap menjadi IRA yang ditangguhkan sementara Roth tetap menjadi struktur bebas pajak. IRA penerima harus mendistribusikan RMD setiap tahun berdasarkan usia Anda, bukan orang tua Anda. Anda lebih muda dari orang tua Anda, yang berarti RMD Anda kurang dari apa yang dimiliki orang tua Anda. Struktur ini memungkinkan Anda untuk tetap menginvestasikan aset, menumbuhkannya tanpa konsekuensi pajak dan mengambil distribusi minimum yang menjaga aset untuk tahun-tahun mendatang. Terlepas dari usia Anda, tidak ada hukuman untuk distribusi; distribusi tradisional ditambahkan ke penghasilan Anda dan distribusi Roth yang memenuhi tanda lima tahun bebas pajak.