Daftar Isi:
Ketika Anda mewarisi akun pensiun perorangan, dana tersebut tidak diperlakukan sama dengan IRA yang Anda buka sendiri. Persyaratan transfer dan distribusi didasarkan pada usia almarhum, jenis IRA, dan hubungan Anda dengan almarhum. Tidak masalah seberapa muda Anda; Anda akan mengambil aset berdasarkan jadwal almarhum daripada milik Anda.
Mentransfer Saldo
Memindahkan saldo dari akun yang diwariskan ke akun Anda sendiri tidak sesederhana transfer tradisional. Semua gerakan harus bergerak melalui transfer wali amanat ke wali dari satu penjaga IRA ke yang lain. Jika Anda mendapatkan cek dengan hasil IRA, Internal Revenue Service mengenakan pajak sebagai pendapatan biasa. IRA yang tidak diwarisi dari pasangan harus diganti namanya dan diberi judul ulang. IRA yang baru berjudul harus menyertakan nama pemilik asli dan indikator yang telah diwarisi, seperti "Richard Roe (almarhum 31 Desember 2014) IRA untuk kepentingan Angela Roe." Jika satu IRA memiliki banyak penerima manfaat, penjaga harus membaginya menjadi IRA yang terpisah.
Opsi Pasangan
Jika Anda mewarisi IRA tradisional dari pasangan Anda dan pemegang akun lebih muda dari 70 1/2 saat dia meninggal, Anda dapat mentransfer aset ke IRA Anda sendiri. IRA baru ini bisa menjadi yang sudah ada atau yang baru dibentuk untuk tujuan itu, selama Anda satu-satunya penerima. Anda juga dapat menggunakan dana untuk membuka IRA yang diwarisi menggunakan metode harapan hidup. Jika Anda melakukannya, penarikan harus dilakukan pada 31 Desember tahun pemegang akun asli akan berubah 70 1/2. Pilihan lain adalah membuka IRA yang diwarisi menggunakan metode lima tahun, yang mengharuskan dana telah sepenuhnya didistribusikan lima tahun setelah pemegang akun asli meninggal. Anda juga dapat mengambil distribusi lump sum dari aset. Jika pemegang akun lebih tua dari 70 1/2, metode lima tahun bukanlah suatu pilihan.
Penerima Manfaat Non-Pasangan
Non-pasangan memiliki opsi yang serupa dengan pasangannya, kecuali bahwa Anda tidak dapat mentransfer aset ke IRA Anda sendiri. Dana dari IRA yang diwarisi dari pemegang akun yang lebih muda dari 70 1/2 dapat ditempatkan di IRA menggunakan harapan hidup atau metode lima tahun. Anda juga dapat mengambil distribusi lump sum. Dengan opsi itu, Anda akan membayar pajak pada distribusi tetapi bukan penalti penarikan awal. IRA dari mereka yang lebih tua dari 70 1/2 tidak dapat ditransfer ke IRA menggunakan metode lima tahun.
Roth IRA
Proses untuk mentransfer IRA Roth mirip dengan proses dengan IRA lainnya. Pasangan dapat mentransfer ke IRA mereka sendiri atau yang baru. Pasangan dan bukan pasangan juga dapat menggunakan harapan hidup atau metode lima tahun berdasarkan usia orang yang meninggal, atau mereka dapat memilih distribusi lump sum. Perbedaan besar adalah bagaimana dana diperlakukan oleh IRS, karena distribusi Roth IRA umumnya bebas pajak. Namun, jika akun tersebut kurang dari lima tahun pada saat kematian pemegang akun asli dan distribusi lump sum dipilih, pendapatan akan dikenakan pajak.