Daftar Isi:
Program imbalan kerja mengajukan Formulir IRS 5500 untuk melaporkan kondisi keuangan dan investasi mereka kepada pemerintah. Entitas Pengarsipan Langsung (DFE) juga menggunakan formulir. DFE adalah pengaturan investasi - trust khusus, misalnya - yang mengelola uang dari beberapa rencana. DFE mengajukan Formulir 5500 mereka sendiri, itulah sebabnya mereka diidentifikasi sebagai pelapor langsung.
Mengapa Menggunakan 5500
Undang-undang Keamanan Penghasilan Pensiun Pegawai federal menetapkan standar minimum untuk program tunjangan tempat kerja seperti pensiun, rencana kesehatan, dan 401 (k) akun. Departemen Tenaga Kerja AS mengawasi rencana yang tercakup ERISA, yang harus menyerahkan laporan tahunan ke departemen. 5500 dirancang untuk melayani tujuan ganda. Ini memberikan informasi keuangan kepada IRS tetapi rencana dan DRE juga dapat menggunakannya untuk memenuhi persyaratan pelaporan tahunan DOL.
Master Trust
Akun investasi master trust adalah contoh dari DRE. Satu jenis kepercayaan utama memegang aset dari beberapa rencana berbeda, semua disponsori oleh satu majikan. Jenis lainnya memegang aset program dari satu kelompok pengusaha di bawah pengendalian bersama. Bank atau lembaga keuangan teregulasi lainnya, bukan pialang sekuritas, harus bertindak sebagai penjaga aset trust. Master trust dapat memiliki beberapa akun investasi. Administrator paket manfaat harus mengajukan 5500 untuk setiap akun investasi master trust yang diikuti.
DFE lainnya
Kepercayaan bersama / kolektif adalah pengaturan investasi yang dikelola oleh bank atau perusahaan serupa. Akun terpisah yang dikumpulkan adalah pengaturan yang dijalankan oleh perusahaan asuransi. CCT dan PSA tidak harus mengajukan 5500, tetapi mereka dapat memilih untuk melakukannya. Setiap pengaturan investasi DFE yang bukan CCT atau PSA adalah entitas investasi 103-12. Pengarsipan adalah opsional untuk entitas ini, juga. Jenis DFE terakhir adalah pengaturan asuransi kelompok, rencana asuransi yang memberikan manfaat bagi pekerja di dua atau lebih pengusaha yang tidak terafiliasi. A GIA memang harus mengajukan 5500.
Apa Yang Mereka File
DFE yang mengajukan Formulir dasar 5500, juga harus mengajukan Jadwal 5500 D. DFE menggunakan Jadwal D untuk mendaftar semua rencana manfaat yang berinvestasi dengan entitas, dan perusahaan mensponsori setiap rencana. Jika DFE menginvestasikan uang dengan DFE lain, ia mendaftar entitas lain dan jumlah yang telah diinvestasikan di dalamnya. Jika CCT, PSA atau 103-12 memilih untuk mengajukan Formulir 5500, ini mengurangi jumlah dokumen yang harus diinvestasikan oleh rencana investasi yang mereka bawa.