Daftar Isi:
Anuitas menawarkan kepada pemilik cara untuk menghemat uang dengan pertumbuhan yang ditangguhkan pajak sampai mereka menghapusnya, atau perlakuan yang disukai pajak jika mereka memilih annuitisasi. Hal ini juga memungkinkan pemilik untuk menyebutkan nama penerima dalam hal kematian mereka. Jika pemilik / anuitan meninggal, penerima manfaat dapat mengambil pembayaran anuitas seumur hidup, menarik dana selama periode lima tahun atau mengambil manfaat sekaligus, yang semuanya memicu perpajakan dan potensi pajak warisan.
Jenis
Ada dua jenis pajak potensial atas anuitas yang diwariskan. Yang pertama adalah pajak penghasilan atas pertumbuhan anuitas, dan yang kedua adalah pajak warisan. Tidak ada pajak warisan pada setiap anuitas, tetapi akan selalu ada pajak penghasilan atas hasil.
Pajak Bumi
Meskipun pada tahun 2010 tidak ada pajak tanah federal dan pada tahun 2011 dan 2012 pembebasan pajak tanah federal adalah $ 5 juta, beberapa negara bagian memiliki pajak warisan (tanah) negara bagian yang mensyaratkan pembayaran baik dari tanah milik atau ahli waris dari aset tersebut. Anuitas akan dikenakan pajak dalam hal ini, tergantung pada jumlah perkebunan, jumlah anuitas, hubungan penerima manfaat dan / atau pembebasan negara
Pajak penghasilan
Sama seperti pemilik anuitas, penerima manfaat membayar pajak atas dana yang diterima ketika pemilik meninggal. Pajak jatuh tempo hanya pada pertumbuhan, dan bahkan jika penerima di bawah 59 1/2, tidak ada penalti 10 persen. Jika penerima menerima pembayaran selama masa hidup mereka, perusahaan asuransi membagi jumlah kena pajak dengan harapan hidup penerima dan dikenakan pajak pada tahun penerimaan. Jika anuitas adalah IRA tradisional atau kontrak lain yang memenuhi syarat seperti IRA SEDERHANA, seluruh jumlah akan dikenakan pajak.
Jangka waktu
Tidak seperti pasangan, non-pasangan, seperti putra atau putri, tidak bisa begitu saja mengambil kepemilikan anuitas yang tidak memenuhi syarat (non-IRA), tetapi harus mengambil dana dalam waktu 5 tahun bahkan jika itu merupakan anuitas penerima. Jika mereka ingin membatalkan, mereka harus melakukannya dalam 60 hari.Beberapa anuitas tetap berhenti membayar bunga pada saat kematian pemilik, jadi mengirimkan formulir penerima sesegera mungkin adalah penting. Anuitas variabel membayar jumlah rekening pada hari perusahaan asuransi mencairkan rekening tanpa dasar yang meningkat sejak tanggal kematian.
Wawasan Ahli
Dasar adalah jumlah uang yang dimasukkan pemiliknya dalam anuitas. Neraca tumbuh dan kena pajak. Ketahuilah bahwa ketika 1035 transfer bebas pajak dari satu anuitas ke yang pertama menjadi populer, banyak perusahaan asuransi gagal mencatat jumlah yang ditransfer dan sebaliknya, tidak menunjukkan dasar atau hanya sebagian dari uang yang dimasukkan ke anuitas setelah transfer. Pastikan bahwa Anda memeriksa potensi 1035 dana yang ditransfer jika Anda melihat anuitas yang lebih baru memiliki jumlah kena pajak yang tinggi sebanding dengan jumlah yang Anda terima.
Biaya
Sementara sebagian besar anuitas tidak memiliki biaya ketika hasil masuk ke penerima, beberapa perusahaan melakukannya. Biaya ini menurunkan laba yang dibuat pada anuitas dan mengurangi jumlah kena pajak.