Sumbangan Apa yang Diterima yang Harus Saya Klaim pada Pajak Saya?

Sumbangan untuk individu dapat jatuh ke area abu-abu dalam hukum pajak. Bergantung pada situasinya, sumbangan yang Anda terima dapat memenuhi syarat sebagai hadiah, investasi, atau penghasilan kena pajak. Jika ini yang terakhir, maka Anda harus melaporkannya pada SPT Anda. Garis-garis di antara kategori-kategori ini buram, dan Internal Revenue Service melihat setiap kasus secara terpisah, jadi pertimbangkan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak untuk panduan spesifik tentang situasi Anda.

Seorang pria berdiri di dekat sebuah kotak penggerak makanan. Kredit: Thinkstock Images / Stockbyte / Getty Images

Posisi IRS

Pada akhir 2014, IRS belum mengeluarkan pedoman definitif tentang perlakuan pajak atas sumbangan kepada individu. Pakar perpajakan Eva Rosenberg mengatakan kepada International Business Times bahwa pedoman semacam itu mungkin harus datang dari pengadilan. Sementara itu, posisi resmi, sebagaimana disimpulkan oleh seorang pejabat IRS berbicara kepada Times, adalah bahwa sumbangan kepada seorang individu adalah penghasilan kena pajak jika itu bukan hadiah, pinjaman atau investasi ekuitas. Pejabat itu juga mencatat bahwa IRS melihat sumbangan seperti itu berdasarkan kasus per kasus.

Apa yang Membuat Hadiah

IRS mendefinisikan hadiah sebagai transfer uang atau properti yang si pemberi tidak menerima "pertimbangan penuh" sebagai imbalannya. Pertimbangan penuh pada dasarnya berarti mendapatkan nilai uang seseorang. Jika seseorang memberi Anda $ 100 hanya karena dia ingin memberi Anda $ 100, dan Anda tidak memberikan imbalan apa pun, maka $ 100 itu adalah hadiah tidak kena pajak. Jika Anda memberinya nilai $ 10 sebagai imbalan, maka dia memberi Anda hadiah $ 90.

Pajak Hadiah

Ketika donasi adalah hadiah, pajak hadiah mungkin berlaku - tetapi penerima tidak harus membayarnya. Pajak hadiah adalah tanggung jawab orang yang memberikan hadiah; penerima tidak melaporkan pajak mereka. Secara umum, seseorang dapat memberikan jumlah tertentu setiap individu setiap tahun tanpa memicu pajak hadiah; pada 2014, jumlah itu adalah $ 14.000. Ada beberapa pengecualian. Sumbangan untuk membayar biaya medis atau pendidikan seseorang tidak tunduk pada batas tahunan, asalkan diberikan langsung ke penyedia layanan kesehatan atau sekolah, daripada kepada orang yang akan mendapat manfaat.

Investasi dan Pinjaman

Jika Anda mendapatkan bisnis atau usaha menghasilkan uang lainnya dan seseorang memberikan uang dengan imbalan ekuitas - yaitu, bagian dari kepemilikan - atau potongan potensi keuntungan, maka sumbangan tersebut kemungkinan merupakan investasi atau " kontribusi modal. " Ini bukan penghasilan kena pajak untuk Anda, dan Anda tidak akan melaporkannya atas pengembalian pajak pribadi Anda. Demikian pula, pinjaman bukan penghasilan kena pajak karena Anda akan membayarnya kembali; jika Anda gagal membayar kembali, maka uang itu akan dikenakan pajak.

Komplikasi Crowdfunding

Status pajak dari sumbangan telah menjadi jauh lebih rumit dengan munculnya "crowdfunding" - permohonan online untuk uang, di mana orang asing menyumbangkan uang tunai kepada pengusaha atau orang yang membutuhkan. Dalam situasi ini, tujuan donasi itu penting. Jika seseorang mengirimi Anda uang untuk memulai bisnis atau mengembangkan produk tetapi tidak mendapatkan ekuitas, maka donasi itu mungkin akan menjadi penghasilan kena pajak yang harus Anda laporkan. Itu sebabnya layanan crowdfunding yang berfokus pada bisnis seperti Kickstarter dan Indiegogo mengatakan bahwa, secara umum, Anda harus menganggap sumbangan adalah kena pajak. Di sisi lain, uang yang dikirim untuk membantu Anda pada saat dibutuhkan, tanpa harapan pertimbangan, dapat dianggap sebagai hadiah. Ini adalah posisi GoFundMe, situs crowdsourcing yang berfokus pada individu daripada perusahaan. Namun, semua situs mendesak "crowdfunders" untuk berkonsultasi dengan profesional pajak.