Daftar Isi:
- Bagaimana 401 (k) Bekerja
- Diperlukan Distribusi Minimum pada Usia Pensiun
- Aturan dan Formulir Pajak Penarikan
- Pengecualian Penalti
Dinamai setelah bagian dalam kode pajak Internal Revenue Service, 401 (k) rencana pensiun pertama kali menjadi populer di perusahaan besar pada 1980-an. Menurut American Benefits Council, 401 (k) telah berkembang menjadi program pensiun kontribusi pasti yang disponsori oleh perusahaan paling populer di Amerika Serikat. Bagi banyak orang, kontribusi pajak tangguhan dan opsi untuk menarik uang untuk menutupi keadaan darurat keuangan adalah fitur-fiturnya yang paling menarik. Karena ini adalah program yang ditangguhkan pajak, IRS tidak memungut pajak penghasilan atas kontribusi sampai Anda melakukan penarikan. Jumlah jatuh tempo tergantung pada saat Anda melakukan penarikan.
Bagaimana 401 (k) Bekerja
Dengan paket 401 (k), Anda memutuskan berapa banyak untuk berkontribusi setiap periode pembayaran, hingga batas kontribusi saat ini, dan bagaimana cara menginvestasikannya sesuai dengan opsi yang disediakan paket tersebut. Meskipun banyak perusahaan yang sesuai dengan persentase dari kontribusi Anda, tidak ada persyaratan untuk melakukannya. Sementara beberapa rencana tidak memungkinkan Anda untuk menarik dana sampai Anda mencapai usia 59½ tahun, seorang majikan memiliki opsi untuk memungkinkan Anda menarik uang lebih awal. Pajak penghasilan selalu jatuh tempo pada tahun Anda melakukan penarikan. Dalam kebanyakan kasus, IRS juga akan mengenakan biaya penalti jika Anda menarik uang lebih awal.
Diperlukan Distribusi Minimum pada Usia Pensiun
Meskipun Anda dapat mulai menarik uang pada usia 59 ½, Anda harus mulai mengambil setidaknya distribusi minimum yang disyaratkan, atau RMD, ketika Anda mencapai usia 70 ½ tahun. Perhitungan RMD untuk setiap tahun mencakup pembagian saldo 31 Desember sebelumnya dari 401 (k) Anda dengan faktor usia harapan hidup yang ditemukan dalam tabel yang diterbitkan IRS dalam Lampiran B dari Publikasi 590-B, Distribusi Dari Pengaturan Pensiun Individual, atau IRA. Jika Anda tidak mengambil distribusi yang diperlukan, IRS akan mengenakan pajak jumlah yang tidak Anda tarik sebesar 50 persen.
Aturan dan Formulir Pajak Penarikan
Aturan pajak mengatakan bahwa penarikan 401 (k) adalah penghasilan kena pajak apakah itu distribusi yang diperlukan atau penarikan awal. Meskipun Anda memiliki opsi untuk mengajukan pajak menggunakan Formulir 1040 atau Formulir 1040A jika Anda mengambil distribusi yang diperlukan, Anda harus menggunakan Formulir 1040 dan melampirkan Formulir 5329 dan Formulir 1099-R yang Anda terima dari perusahaan jika Anda mengambil distribusi awal. Jumlah pajak yang Anda bayar tergantung pada status pengarsipan Anda, tarif pajak saat ini, dan total pendapatan. Dalam kebanyakan kasus, Anda juga akan membayar biaya penalti 10 persen jika Anda melakukan penarikan lebih awal.
Pengecualian Penalti
Publikasi IRS 509-B mencantumkan sejumlah pengecualian terhadap penalti penarikan awal 10 persen. Meskipun Anda bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan, biaya penalti tidak akan berlaku jika Anda melakukan penarikan lebih awal karena alasan-alasan ini. Misalnya, biaya penalti tidak akan berlaku untuk penarikan awal yang dilakukan kepada Anda jika Anda menjadi cacat total dan permanen atau kepada penerima manfaat Anda jika Anda mati. Penarikan awal untuk membayar biaya medis yang melebihi 10 persen dari penghasilan kotor Anda juga memenuhi syarat sebagai pengecualian.