Daftar Isi:
Salah satu fitur yang paling menarik tentang anuitas adalah bahwa mereka memberikan secara langsung kepada penerima manfaat mereka, melewati surat pengesahan hakim, setelah kematian pemiliknya. Mereka adalah cara yang efektif untuk menyediakan uang tunai bagi keluarga ketika semua aset lainnya dibekukan dalam surat pengesahan hakim, sebuah proses yang dapat memakan waktu selama satu tahun. Tidak seperti kebanyakan produk asuransi lainnya, anuitas menanggung: a berpotensi beban pajak yang berat ketika mereka dilikuidasi.
Pajak warisan
Di Amerika Serikat, hanya enam negara bagian - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey dan Pennsylvania - yang mengenakan pajak atas warisan. Jika orang yang meninggal tinggal di salah satu negara bagian ini pada saat kematian, setiap uang yang ia tinggalkan, termasuk anuitas, dikenakan pajak warisan, yang umumnya dikurangkan dari jumlah yang disebabkan oleh penerima manfaat. Setiap negara bagian memiliki aturan, tarif, dan ambang batas sendiri, tetapi semua pasangan yang dikecualikan dari membayar pajak warisan. Untuk penerima manfaat lainnya, semakin dekat hubungan keluarga dengan orang yang meninggal, semakin rendah tarif pajaknya. Tidak ada pajak warisan federal.
Pajak Bumi
Pemerintah federal mengenakan pajak tanah, seperti 12 negara bagian dan District of Columbia. Untuk individu yang meninggal pada tahun 2015, pajak warisan federal dibebankan pada bagian dari warisan almarhum yang melebihi $ 5,43 juta - atau dua kali lipat dari itu untuk pasangan yang sudah menikah. Nilai semua anuitas yang dimiliki sudah termasuk dalam penghitungan pajak warisan untuk pajak negara bagian dan negara bagian. Negara-negara bagian yang mengenakan pajak tanah masing-masing memiliki peraturan, tarif, dan ambang batas sendiri, tetapi semuanya dibebaskan dari pajak tanah bagian apa pun yang diwarisi oleh pasangan almarhum.
Pajak penghasilan
Apakah anuitas yang diwariskan dikenakan pajak warisan atau pajak warisan, penerima manfaat bertanggung jawab atas pajak penghasilan. Sama seperti akun lain yang memenuhi syarat, seperti 401 (k) atau akun pensiun individu, nilai penuh dari anuitas yang memenuhi syarat, yang dibeli dengan dana di mana pajak ditangguhkan, akan dikenakan pajak penghasilan.
Tidak seperti investasi lainnya, basis biaya anuitas tidak dihitung ulang, atau "ditingkatkan," pada saat kematian almarhum. Sebagai gantinya, dasar biaya tetap apa yang dibayar oleh almarhum untuk itu.
Namun, untuk anuitas yang tidak memenuhi syarat, pajak penghasilan hanya akan jatuh tempo pada pendapatan anuitas, atau bagian dari nilai anuitas yang melebihi apa yang semula dibayar untuk itu. Setiap jumlah yang dikenakan pajak penghasilan diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Pajak jatuh tempo pada dana ketika Anda menerimanya, apakah Anda melikuidasi seluruh anuitas, melakukan penarikan sebagian atau menerima pembayaran berkala secara berkala.