Cara Mendepresiasi Atap Baru pada Properti Sewa

Memiliki properti sewaan memiliki keuntungan pajak tertentu. Tuan tanah dapat mengurangi biaya satu tahun, seperti biaya agen leasing, dari sewa yang mereka terima sehingga mengurangi penghasilan kena pajak. Mereka juga dapat mengurangi biaya perbaikan yang memiliki masa manfaat melebihi satu tahun pada pengembalian pajak mereka. Internal Revenue Service memungkinkan tuan tanah mendepresiasi perbaikan properti residensial selama periode pemulihan 27,5 tahun. Wajib Pajak harus mengklaim pengurangan Jadwal E dari pengembalian pajak mereka dan mengajukan formulir 4562 pada tahun atap baru digunakan.

Depresiasi menyebarkan biaya atap baru selama masa manfaatnya. Kredit: Pics Desain / Pics Desain / Getty Images

Putuskan apakah Atap Baru Adalah Peningkatan Modal

Peningkatan modal adalah penggantian atau renovasi besar apa pun yang menggagalkan properti sewaan atau mengembalikannya ke kondisi semula. Sebaliknya, perbaikan hanya membuat properti dalam kondisi operasi dan tidak memperbaikinya dengan cara apa pun. Peningkatan modal memenuhi syarat untuk depresiasi; perbaikan adalah biaya yang dapat dikurangkan satu kali. Memperbaiki atap yang bocor adalah contoh dari perbaikan. Mengganti atap, atau bagian yang substansial, biasanya akan menjadi peningkatan modal. Jika ragu, tanyakan akuntan pajak atau IRS.

Mencari tahu Tanggal Awal dan Akhir

Penyusutan dimulai ketika Anda membawa atap baru ke dalam layanan. Jika properti itu disewa, Anda membawa atap ke layanan pada hari Anda menginstalnya. Jika properti tidak dihuni, Anda dapat menggunakan atap saat Anda menyewa properti sewaan berikutnya. Depresiasi berakhir setelah 27,5 tahun, ketika Anda telah sepenuhnya memulihkan biaya atap baru. Anda mungkin harus melakukan penyesuaian terhadap pengembalian pajak Anda jika Anda menjual properti atau berhenti menggunakannya sebagai rumah sewa sebelum tanggal tersebut.

Hitung Penghapus

Setelah Anda mengetahui tanggal mulai, menghitung depresiasi cukup mudah. Pertama kumpulkan tanda terima Anda dan hitung total biaya atap baru. Perbaikan disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus, yang berarti Anda harus mengurangi jumlah yang sama setiap tahun selama masa manfaat atap. IRS menetapkan masa manfaat 27,5 tahun, jadi, bagi total biaya atap dengan 27,5 untuk mencapai jumlah yang dapat Anda kurangi setiap tahun.

Klaim Pengurangan

Wajib Pajak orang pribadi melaporkan pendapatan dan pengeluaran untuk properti sewaan pada Jadwal E formulir 1040. Ambil pengurangan penyusutan tahunan Anda dan beri nilai prorate untuk berapa bulan atap itu digunakan selama tahun pajak pertama - ini adalah angka yang Anda masukkan dalam baris 18 Anda juga harus mengajukan formulir 4562 pada tahun pertama kali Anda memasang atap. Catatan pedoman menjelaskan secara rinci cara mengisi formulir pajak.