Bagaimana Pemisahan Hukum Diobati untuk Tujuan Pajak?

Cara pengembalian pajak federal dan negara bagian dapat berubah ketika seseorang mengalami peristiwa besar dalam hidup, seperti menikah, memiliki bayi, atau melalui proses perceraian. Ketika pasangan dipisahkan secara hukum, hal itu dapat mempengaruhi pengembalian pajak penghasilan negara bagian dan federal dalam situasi tertentu.

Pemisahan hukum dapat mengubah cara pengajuan pajak penghasilan.

Status Pengarsipan untuk Orang yang Dipisahkan

Orang yang dipisahkan secara hukum tanpa keputusan perceraian atau perjanjian yang diakui oleh hukum negara harus mengajukan sebagai menikah, mengajukan bersama, atau menikah, mengajukan secara terpisah. Status pengarsipan yang sama digunakan untuk pengembalian negara bagian dan federal. Dengan menikah, mengajukan bersama, kedua belah pihak mengajukan pengembalian pajak bersama, dan pengembalian uang dikeluarkan atas kedua nama. Pajak yang terutang akan ditanggung oleh kedua belah pihak. Dengan menikah, mengajukan secara terpisah, masing-masing pihak mengajukan pengembalian secara terpisah. Setiap pasangan akan mendapatkan pengembalian uang yang jatuh tempo, tetapi kewajiban pajak masih dibagi oleh kedua belah pihak. Kedua pembayar pajak harus memasukkan informasi tentang pasangan lain tentang pengembalian, seperti alamat saat ini dan nomor Jaminan Sosial yang valid.

Bantuan dari Kewajiban Pajak Bersama

Orang-orang yang secara hukum dipisahkan berdasarkan hukum negara dapat meminta keringanan dari pajak, bunga, dan hukuman apa pun yang terutang atas pengembalian bersama. Jenis bantuan ini disebut pemisahan tanggung jawab. Pasangan yang terpisah yang masih tinggal bersama ketika pengembalian diajukan tidak memenuhi syarat untuk bantuan ini kecuali pasangan yang meminta itu adalah korban kekerasan dalam rumah tangga selama waktu itu. Jenis bantuan lain, yang disebut bantuan pasangan tidak bersalah, dapat diterapkan oleh orang yang terpisah yang memiliki bukti kurangnya pengetahuan pribadi tentang pajak terhutang.

Kredit dan Pengurangan Pajak

Pasangan yang terpisah menerima kredit pajak dan potongan yang sama dengan pasangan yang menikah, tergantung pada jenis pengembalian yang diajukan. Di bawah menikah, mengajukan bersama, pasangan yang terpisah masih mengklaim kredit dan potongan untuk semua tanggungan bersama. Di bawah menikah, mengajukan secara terpisah, satu orang dapat mengklaim semua tanggungan atau tanggungan dapat dibagi antara kedua pelapor. Tidak ada tanggungan yang dapat diklaim pada dua pengembalian pajak yang berbeda pada tahun pajak yang sama. Biasanya, perjanjian pemisahan akan memiliki aturan tentang apa yang masing-masing orangtua boleh klaim, tetapi IRS tidak akan memiliki pengetahuan tentang perjanjian ini. Jika orang yang terpisah yang seharusnya mengklaim tanggungan memiliki pengembalian pajak ditolak karena pasangan lain mengklaim tanggungan, pengembalian yang dipersengketakan harus diajukan. Pengembalian yang disengketakan dilakukan di atas kertas dan dikirimkan dengan surat penjelasan dan dokumen pendukung seperti salinan resmi dari perjanjian pemisahan.

Pajak dan Pemisahan Hukum

Menurut IRS, Publikasi 504, agar seorang wajib pajak dianggap belum menikah, orang tersebut harus memiliki keputusan akhir perceraian atau perjanjian pemeliharaan pada hari terakhir tahun pajak. Perjanjian pemeliharaan adalah kontrak yang dibuat oleh pasangan yang bercerai secara pribadi atau dengan bantuan pengacara yang ditandatangani dan dimasukkan oleh hakim pengadilan keluarga. Orang-orang yang secara hukum dipisahkan sepanjang tahun pajak atau memiliki surat cerai sementara masih dianggap telah menikah oleh IRS, dan aturan pajak untuk pasangan yang menikah masih berlaku. Namun, ada beberapa keadaan yang memungkinkan orang yang terpisah dianggap belum menikah.

Pengecualian

Orang-orang yang terpisah mungkin dapat mengajukan sebagai Kepala Rumah Tangga dalam situasi tertentu. Orang yang terpisah dapat dianggap belum menikah jika dia mengajukan pengembalian terpisah, dia mempertahankan tempat tinggal di mana tanggungannya tinggal selama lebih dari setengah tahun, dan pasangan lainnya tinggal di tempat lain selama setidaknya enam bulan. Pasangan lain kemudian harus mengajukan sebagai menikah, mengajukan bersama. Namun, ini tidak berlaku jika perjanjian pemisahan hukum ada yang memberikan pasangan yang tinggal di tempat lain hak untuk mengklaim tanggungan. Selain itu, pasangan yang terpisah yang tidak memiliki hak asuh utama berdasarkan perjanjian pemisahan diperlukan untuk mendapatkan dan mengajukan deklarasi yang ditandatangani dari pasangan kustodian dengan pengembalian pajak untuk mengklaim setiap tanggungan.