Apakah Pengeluaran Berkualitas untuk Paket 529?

Paket 529 memungkinkan Anda menyisihkan uang untuk membayar pendidikan pasca-sekolah siswa di lembaga yang memenuhi syarat. Negara bagian dan sekolah mengelola 529 paket yang memungkinkan Anda membayar di muka untuk pendidikan di sekolah tertentu atau menghemat uang untuk digunakan di lembaga yang memenuhi syarat di AS atau di sekolah asing terpilih. Dana dari rencana 529 yang digunakan untuk membayar pengeluaran yang memenuhi syarat tidak dikenakan pajak penghasilan federal dan dapat menerima manfaat pajak negara bagian juga.

Lembaga Berkualitas

A 529 dapat digunakan untuk membayar biaya hanya di lembaga pendidikan yang berkualitas. Jenis-jenis lembaga yang memenuhi syarat untuk rencana 529 meliputi:

• Perguruan tinggi
• Universitas
• Sekolah kejuruan
• Lembaga pendidikan postecondary lainnya

Lembaga tersebut harus memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam program bantuan siswa Departemen Pendidikan A.S. Ini mencakup hampir semua Sekolah menengah postes terakreditasi A.S, apakah publik, nirlaba atau nirlaba. Sekolah asing yang berpartisipasi dalam program Bantuan Pelajar Federal DOE juga dapat menawarkan 529 paket.

Biaya yang Memenuhi Syarat

Pengeluaran yang memenuhi syarat adalah campuran dari biaya yang dikenakan oleh lembaga pendidikan dan biaya yang dikeluarkan oleh seorang siswa yang terdaftar setidaknya separuh waktu. Ini termasuk:

• Uang sekolah
• Biaya
• Persediaan, buku, dan peralatan
• Biaya untuk siswa berkebutuhan khusus yang timbul dari mendaftar atau menghadiri sekolah yang memenuhi syarat
• Kamar dan pondokan

Biaya kamar dan makan malam dibatasi hingga lebih besar dari dua jumlah:

1. Tunjangan lembaga untuk kamar dan makan termasuk dalam biaya kehadiran per periode akademik
2. Jumlah aktual yang dibayarkan oleh siswa untuk perumahan yang disediakan oleh lembaga pendidikan

Pertimbangan Pajak

Uang yang Anda berkontribusi untuk paket 529 tidak dapat dikurangkan dari pajak. Namun, penghasilan dari kontribusi Anda tidak dikenakan pajak selama Anda menggunakan uang itu membayar biaya yang memenuhi syarat. Setiap distribusi yang melebihi biaya kualifikasi siswa dikenakan pajak. Anda harus mengurangi dari pengeluaran yang memenuhi syarat bantuan pendidikan bebas pajak, termasuk:

• Beasiswa bebas pajak, fellowship dan Pell Grants
• Bantuan pendidikan veteran
• Bantuan yang diberikan majikan

Mengira Pajak

Jika sebuah rencana 529 mendistribusikan uang melebihi biaya pendidikan yang memenuhi syarat, tentukan pajak dengan menghitung rasio biaya yang memenuhi syarat untuk total distribusi untuk tahun itu, dan gandakan total distribusi dengan rasio ini. Kurangi hasil dari total distribusi untuk sampai pada jumlah kena pajak, dan laporkan pada Formulir IRS 1040. Jika Anda juga harus membayar denda 10 persen, laporkan pada Formulir IRS 5329. Anda dapat menerima kredit pajak federal dari Peluang Amerika. Program atau Program Pembelajaran Seumur Hidup dan masih memotong biaya 529 selama mereka tidak digunakan untuk membayar biaya yang ditanggung oleh kredit pajak federal.