Daftar Isi:
- Percayai Aset yang Berharga
- Percayai Aset Tidak Berharga
- Kemitraan Terbatas
- Konsultasikan dengan Akuntan Pajak Percaya
Akun trust yang tidak dapat dibatalkan tidak menerbitkan Formulir 1099 untuk mempercayai penerima manfaat untuk pelaporan pajak. Perwalian adalah pembayar pajak, dan dapat menerima Formulir 1099 dari aset tertentu untuk melaporkan Formulir pengembalian pajak perwalian 1041. Ketika persiapan pengembalian pajak perwalian Formulir 1041 selesai, surat informasi pajak Formulir K-1 mengeluarkan masalah untuk mempercayai penerima manfaat untuk dimasukkan dalam pengembalian pajak penghasilan pribadi apa pun yang harus diajukan oleh penerima manfaat.
Percayai Aset yang Berharga
Sebagian besar portofolio investasi trust terdiri dari saham yang dapat dipasarkan dan sekuritas obligasi. Karena sekuritas yang dapat dijual adalah pada platform operasi kepercayaan, 1099 tidak mengeluarkan kepercayaan untuk sekuritas ini. Platform operasi trust mirip dengan cara akun broker beroperasi. Ketika seorang klien memiliki akun pialang, ia akan menerima satu Formulir 1099 yang disiapkan oleh perusahaan pialang untuk semua sekuritas yang disimpan dalam akunnya. Operasi trust yang tidak dapat dibatalkan serupa, tetapi penerima trust akan menerima Formulir K-1 dan bukan 1099.
Percayai Aset Tidak Berharga
Jenis aset trust tertentu akan menerima Formulir 1099, yang digunakan akuntan pajak trust untuk menyiapkan Formulir pengembalian pajak trust 1041. Misalnya, aset trust yang tidak dapat dibatalkan seperti sertifikat deposito yang tidak berdagang di pasar pertukaran publik akan mengeluarkan Formulir 1099 untuk kepercayaan. Jika trust memegang polis asuransi yang jatuh tempo selama tahun pajak, trust akan menerima Formulir 1099 untuk melaporkan setiap bunga kena pajak yang diperoleh polis asuransi sebelum pembayaran polis kepada trust.
Kemitraan Terbatas
Ada kasus di mana kepercayaan memiliki kepentingan dalam kemitraan terbatas yang tidak berdagang di bursa pasar publik. Kemitraan terbatas tidak mengeluarkan Formulir 1099 ke trust, karena mereka mengajukan pengembalian pajak yang menerbitkan Formulir K-1 seperti kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan. Pengembalian pajak trust form yang tidak dapat dibatalkan Formulir 1041 hampir selalu memiliki keterlambatan persiapan ketika trust memiliki kepentingan kemitraan terbatas, karena Formulir K-1 tidak memiliki tenggat waktu yang sama dengan Formulir 1099. Akuntan pajak trust tidak dapat mengisi Formulir trust 1041 sampai diterimanya kemitraan terbatas K-1, yang menyebabkan keterlambatan penerima manfaat trust yang tidak dapat dibatalkan menerima informasi pajak untuk pengembalian pajak pribadi.
Konsultasikan dengan Akuntan Pajak Percaya
Jika seorang penerima manfaat perwalian memiliki pertanyaan mengenai informasi pajak perwalian, ia harus berkonsultasi dengan akuntan pajak yang bertanggung jawab untuk persiapan Formulir pengembalian pajak perwalian 1041. Juga seorang penerima manfaat perwalian dapat berkonsultasi dengan petugas pajak pribadinya dan mengatur konsultasi antara pembuat pajak pribadinya dan akuntan pajak perwalian. Ini akan memastikan tidak ada kejutan di akhir tahun pajak perwalian yang dapat menciptakan hukuman dengan Internal Revenue Service.