Daftar Isi:
Jika Anda pernah mempertimbangkan untuk memindahkan IRA Anda dari satu lokasi ke lokasi lain, Anda mungkin juga khawatir tentang penalti. Dan kamu seharusnya. Aturan tentang mentransfer atau menggulingkan IRA sangat membingungkan bahkan para profesional pun terkadang menyesatkan orang. Prinsip-prinsip ini tidak mungkin berlaku untuk setiap situasi unik, tetapi jika Anda mengingatnya, Anda harus menghindari masalah.
Langkah
Pahami perbedaan antara transfer dan rollover. Membingungkan keduanya adalah kesalahan terbesar yang dilakukan orang saat memindahkan akun IRA. Ini sangat penting, karena di bawah aturan Internal Revenue Service, Anda dapat mentransfer IRA sesering yang Anda inginkan, tetapi Anda diizinkan untuk memutar IRA hanya sekali setiap 12 bulan. Lakukan lebih sering dari itu dan Anda mungkin dikenakan penalti 10 persen.
Langkah
Atur transfer dengan menginstruksikan penjaga IRA Anda bahwa Anda ingin memindahkan akun tanpa mengambil distribusi. Meminta agar ditangani sebagai transfer wali amanat ke wali sehingga Anda tidak pernah benar-benar mengambil uang itu. Ini adalah perbedaan utama antara transfer dan rollover; dalam yang terakhir, uang melewati tangan Anda dalam perjalanan dari satu lembaga atau rekening ke yang lain.
Langkah
Gunakan prosedur alternatif jika transfer wali amanat ke wali amanat tidak memungkinkan; jika Anda tidak memindahkan seluruh akun IRA, itu mungkin tidak. Misalnya, IRA Anda ada dalam dua dana berbeda dari keluarga reksa dana Nest-Egg. Anda tidak puas dengan kinerja salah satu dari mereka, jadi Anda ingin memindahkan bagian akun itu ke CD hasil tinggi di Rocksolid Bank. Dalam hal ini, Anda mungkin perlu menarik uang dalam bentuk cek. Pastikan untuk menginstruksikan perusahaan dana bahwa cek tersebut harus dikeluarkan ke bank dan bukan kepada Anda. Meskipun cek kemungkinan besar akan dikirimkan kepada Anda, penerima pembayaran akan terlihat seperti ini: "Tabungan dan Pinjaman FBO, Jane Doe IRA." "FBO" berarti "untuk kepentingan", dan itu berarti bahwa Anda tidak akan dapat menguangkan cek sendiri. Jadi, Anda masih belum mengambil uang itu, dan itu masih transfer, bukan rollover.
Langkah
Setor cek FBO Anda dengan kustodian IRA baru Anda. Selama ini dibuat dalam format ini, IRS tidak akan menganggap Anda telah menerima distribusi dari IRA Anda. Ini berarti bahwa jika Anda menemukan CD dengan hasil lebih tinggi di bank lain, Anda dapat membalikkan dan mentransfer IRA Anda kapan pun Anda mau. Anda tidak perlu melaporkan jenis transfer ini pada SPT Anda, dan Anda tidak akan menerima formulir 1099R dari kustodian untuk tahun pajak saat transfer dilakukan.
Langkah
Memahami satu pengecualian penting untuk prosedur transfer. Jika Anda mengambil uang dari 401 (k) atau program pensiun perusahaan lain dan memindahkannya ke akun IRA tradisional, IRS selalu menganggapnya sebagai distribusi. Ini berlaku bahkan jika Anda mengatur transfer wali amanat ke wali amanat dan tidak pernah mengambil uang itu. Transfer dari program pensiun perusahaan diperlakukan seperti rollover dan hanya dapat dilakukan sekali dalam periode 12 bulan. Ketika Anda melakukan transfer jenis ini, Anda akan menerima Formulir 1099R dari perusahaan, dan Anda akan diminta untuk melaporkannya sebagai rollover pada SPT Anda.
Langkah
Untuk meringkas: jika Anda memindahkan uang dari satu IRA tradisional ke yang lain, atau dari satu Roth IRA ke yang lain, Anda dapat melakukannya sesering yang Anda suka selama Anda tidak benar-benar menerima uang. Tetapi jika Anda memindahkan uang ke IRA dari jenis lain dari program pensiun, atau jika Anda harus benar-benar mengambil kepemilikan uang untuk jangka waktu pendek - batasnya adalah 60 hari - yang terbaik adalah bekerja dengan pajak yang memenuhi syarat profesional untuk memastikan Anda memahami semua implikasi dan menghindari hukuman atau masalah lain.