Daftar Isi:
Dalam kebanyakan kasus, dana 401k Anda tidak dapat diakses hingga Anda pensiun. Internal Revenue Service ingin Anda memperlakukan 401k sebagai akun tabungan jangka panjang alih-alih akun giro atau tabungan untuk digunakan kapan pun diperlukan. Dalam beberapa skenario, Anda memiliki hak untuk mengambil uang dari 401k Anda sebelum mencapai usia pensiun. Penyakit terminal mungkin memenuhi syarat sebagai salah satu skenario tersebut.
Dasar-dasar
Sebelum mencapai usia pensiun, yang ditetapkan IRS sebagai 59 1/2, Anda dapat melakukan penarikan 401k hanya dalam beberapa situasi: kematian, di mana penerima manfaat Anda dapat memiliki akses ke uang, serta kecacatan, pesangon dari pekerjaan, penghentian rencana 401k tanpa rencana penggantinya, dan kesulitan keuangan yang memenuhi syarat. Jika Anda sekarat, kemungkinan besar Anda memenuhi definisi kecacatan yang memenuhi syarat.
Definisi
Penyakit terminal tampaknya memenuhi ketentuan kecacatan kualifikasi dalam kode pajak federal. Bagian 72 (m) (7) dari kode ini memberikan pemegang rekening pensiun pengecualian untuk pembatasan penarikan 401r jika terjadi gangguan fisik atau mental yang kemungkinan akan mengakibatkan kematian atau memiliki efek melemahkan jangka panjang. Pemegang akun memenuhi syarat untuk pengecualian hanya setelah memberikan bukti kondisi, seperti diagnosis tertulis dari dokter, kepada administrator paket.
Klarifikasi
Seiring dengan memberi Anda akses ke dana 401k Anda pada usia yang lebih awal dari biasanya, kecacatan yang memenuhi syarat seperti penyakit terminal memungkinkan Anda menghindari pembayaran penalti untuk penarikan awal. Dalam kebanyakan kasus, ketika orang mengambil 401k distribusi sebelum usia 59 1/2, mereka harus membayar denda 10 persen dari jumlah penarikan mereka. Tetapi IRS melepaskan hukuman dalam beberapa situasi, termasuk kecacatan. Anda masih harus memasukkan penarikan 401k dalam penghasilan Anda untuk tahun itu dan membayar federal secara reguler dan, jika berlaku, menyatakan pajak untuk itu.
Pertimbangan
Satu hal yang perlu diingat adalah opsi mewariskan uang dalam 401k Anda ke penerima atau perkebunan.IRS memungkinkan untuk mendistribusikan dana 401k Anda kepada ahli waris Anda setelah Anda meninggal pada usia berapa pun dan mengesampingkan denda 10 persen, meskipun penerima Anda harus membayar pajak atas jumlah tersebut. Jika nilai 401k Anda lebih dari $ 3,5 juta, ahli waris Anda harus membayar pajak tanah juga berdasarkan aturan pajak yang berlaku pada 2011. Terlepas dari itu, jika Anda ingin menggunakan bagian dari 401k Anda selama sakit terminal dan meninggalkan sebagian untuk penerima, kedua pengaturan diizinkan dan keduanya bebas penalti.