Daftar Isi:
Di bawah kode pajak federal, Anda harus mulai menarik dana dari rekening pensiun individu Anda ketika Anda mencapai usia 70 1/2. Internal Revenue Service menentukan jumlah penarikan. Anda dapat mengharapkan untuk membayar penalti pajak yang signifikan jika Anda gagal mengambil distribusi minimum yang disyaratkan, atau RMD.
Diperlukan Distribusi Minimum
Penghasilan Anda dikenakan pajak penghasilan federal. Anda dapat mengurangi penghasilan kena pajak dengan menginvestasikan sebagian upah Anda di IRA. Investasi awal dan penghasilan akun Anda tumbuh dengan pajak yang ditangguhkan hingga penarikan. IRA memberikan manfaat pajak karena Anda menabung untuk masa pensiun Anda. Ada aturan distribusi minimum yang diperlukan untuk mencegah Anda menghindari pajak penghasilan secara permanen. Anda mungkin memiliki penghasilan lebih sedikit sebagai pensiunan daripada yang Anda miliki selama tahun-tahun puncak penghasilan Anda. Ini bisa berarti jatuh ke braket pajak yang lebih rendah. Jika demikian, Anda akhirnya membayar pajak lebih sedikit ketika Anda mengambil RMD daripada yang seharusnya Anda miliki jika Anda tidak pernah berinvestasi dalam IRA.
Perhitungan Penarikan
Perhitungan penarikan RMD didasarkan pada tabel aktuaria yang memperhitungkan usia Anda dan saldo IRA Anda. IRS juga memperhitungkan usia pasangan Anda jika Anda setidaknya 10 tahun lebih tua darinya. Pada usia 70 1/2, IRS mengasumsikan harapan hidup 27,4 tahun lagi. RMD Anda dihitung dengan membagi saldo akun Anda menjadi penarikan tahunan kurang lebih sama yang dirancang untuk bertahan selama periode itu. Namun, perhitungan RMD diatur ulang setiap tahun berdasarkan garis waktu harapan hidup yang dikurangi secara bertahap. Pada usia 115, dan setiap tahun sesudahnya, RMD Anda dihitung ulang setiap tahun dengan asumsi bahwa Anda akan hidup selama 1,9 tahun lagi.
Penarikan Waktu
Anda harus melakukan penarikan pertama Anda selambat-lambatnya 1 April di tahun setelah tahun di mana Anda mencapai usia 70 1/2. 1 April jatuh hanya 14 hari sebelum batas waktu pengajuan pajak untuk tahun sebelumnya. IRS memungkinkan kontribusi IRA untuk tahun sebelumnya hingga 15 April tahun berjalan. Untuk semua tahun setelah Anda mencapai 70 1/2, Anda harus melakukan penarikan antara 1 Januari dan 31 Desember tahun kalender saat ini.
Denda Pajak
RMD Anda dikenakan pajak penghasilan biasa, tetapi jika Anda gagal mengambil RMD, Anda harus membayar denda pajak 50 persen. Hukuman didasarkan pada jumlah dolar RMD. Misalnya, jika Anda seharusnya melakukan penarikan $ 5.000, Anda harus membayar denda pajak $ 2.500. Anda tidak dapat menghindari atau menunda RMD bahkan jika Anda mendanai IRA tradisional dengan penghasilan setelah pajak. Namun, RMD tidak berlaku untuk Roth IRA. Tidak seperti IRA tradisional, Roths sepenuhnya didanai dengan pendapatan yang sudah dikenakan pajak.