Daftar Isi:
Pemilik usaha kecil dan wiraswasta menggunakan IRA Pensiun Karyawan Sederhana sebagai kendaraan rencana pensiun bagi diri mereka dan karyawan mereka. SEP IRA berperilaku seperti IRA tradisional, kecuali itu tidak terstruktur untuk individu, dan memiliki batas kontribusi yang lebih tinggi. Hanya pemberi kerja yang dapat berkontribusi dan dana tersebut adalah uang sebelum pajak, seperti IRA tradisional. Menurut Internal Revenue Service, Anda dapat mentransfer uang ke program pensiun tertentu lainnya tanpa kehilangan manfaat pajak tangguhan yang datang dengan SEP IRA.
Dasar-dasar Transfer SEP IRA
IRS menerapkan aturan IRA tradisional untuk transfer IRA SEP.Setelah majikan atau Anda (sebagai majikan atau praktisi solo) memasukkan uang ke SEP IRA, apa yang Anda pilih untuk dilakukan adalah terserah Anda. Pengusaha mungkin tidak mencegah Anda dari mentransfer atau menarik dana. Anda dapat memindahkan uang SEP IRA ke IRA tradisional, Roth IRA, atau kendaraan berkualifikasi lainnya. Dengan asumsi Anda mengikuti aturan IRS, Anda tidak akan dikenakan penalti ketika Anda melakukan transfer.
Bagaimana Transfer Bekerja
Transfer wali amanat ke wali amanat. Menurut IRS Publication 590, ketika Anda menggunakan transfer trustee-to-trustee, yang Anda lakukan hanyalah menginstruksikan trustee dari SEP IRA Anda untuk mengirim jumlah yang ingin Anda pindahkan ke akun IRA tradisional atau Roth lainnya.
Rollover. Atau, Anda dapat melakukan rollover dengan menarik uang dan menyetornya sendiri di akun baru. Kamu punya 60 hari dari saat Anda mengeluarkan dana dari SEP IRA untuk menyimpannya di akun baru, atau IRS akan menghitung jumlahnya sebagai subjek distribusi yang dikenakan pajak dan mungkin memicu denda penarikan 10 persen lebih awal. Juga, kecuali Anda memilih metode wali amanat ke wali amanat, 10 persen dari uang biasanya dipotong pajak. Pemotongan pajak bersifat opsional - Anda dapat memberi tahu wali SEP IRA untuk tidak menahan apa pun jika diinginkan.
Transfer dan Pajak SEP IRA
Jika Anda mentransfer uang dari IRA SEP ke IRA tradisional atau program pensiun pajak tangguhan lainnya, dana akan disimpan status pajak tangguhan, jadi tidak ada konsekuensi pajak. Itu tidak terjadi jika Anda memindahkan uang ke Roth IRA. Segala sesuatu yang masuk ke dalam Roth haruslah setelah pajak, jadi Anda harus membayar pajak penghasilan atas dana SEP IRA sebelum pajak.
Pembatasan Transfer
IRS membatasi Anda untuk satu rollover per tahun pada 2015. Terutama, ini berlaku untuk memindahkan uang ke IRA tradisional sendiri. Aturan tidak berlaku untuk transfer wali amanat ke wali amanat atau untuk rollover ke Roth IRA.
Karena SEP IRA sebenarnya adalah IRA tradisional yang dimodifikasi, Anda harus mulai meminumnya diperlukan distribusi minimum setiap tahun dimulai pada usia 70 1/2. Anda masih dapat melakukan transfer ke IRA lain. Namun, Anda harus membuat distribusi minimum yang diperlukan terlebih dahulu. Hanya uang yang tersisa setelah distribusi tahunan yang memenuhi syarat untuk rollover.