Daftar Isi:
SEP IRA adalah rencana pensiun yang didanai oleh majikan. Kontribusi pengusaha disimpan ke dalam akun IRA, yang didirikan oleh majikan tetapi dimiliki oleh karyawan. IRS SEP adalah salah satu rencana termudah untuk dikelola, membuatnya menarik bagi pengusaha kecil. Paket mengikuti tahun kalender, apakah ini cocok atau tidak dengan tahun fiskal perusahaan.
Ikhtisar
Membangun SEP IRA
Pengusaha dapat membuat SEP IRA kapan saja sebelum tanggal pengembalian pajak untuk tahun di mana mereka memberikan kontribusi. IRS menyediakan rencana prototipe yang dapat digunakan selama pemberi kerja tidak memelihara rencana pensiun lain selain IRA SEP. Memiliki rencana lain tidak menghalangi penambahan SEP IRA, pemberi kerja harus hanya menggunakan rencana prototipe yang berbeda atau memiliki satu yang dirancang untuk bisnis. Perusahaan investasi, seperti bank, perusahaan reksa dana, atau perusahaan asuransi, digunakan untuk membuat akun IRA individu untuk setiap karyawan yang memenuhi syarat.
Kelayakan
Pengusaha harus berkontribusi untuk setiap karyawan yang memenuhi syarat. IRS telah menetapkan tiga kriteria minimum untuk kelayakan:
- Paling tidak berusia 21 tahun
- Bekerja untuk majikan setidaknya tiga dari lima tahun terakhir
- Dihasilkan setidaknya $ 600 pada tahun 2015, diindeks untuk inflasi
Pengusaha dapat memilih kriteria yang tidak terlalu ketat. Sebagai contoh, pengusaha dapat menetapkan usia minimum minimal 18 tahun. Dalam hal apapun majikan tidak dapat membuat kriteria lebih ketat.
Batas Kontribusi
Kontribusi ke dalam SEP IRA tunduk pada batas tahunan. Majikan harus menyumbangkan persentase pendapatan yang sama untuk setiap karyawan yang memenuhi syarat. Kontribusi tidak dapat melebihi kurang dari 25 persen dari pendapatan karyawan atau $ 53.000. Pengusaha tidak diharuskan untuk berkontribusi setiap tahun.
Opsi Investasi
Opsi investasi untuk SEP IRA ditentukan oleh perusahaan yang memegang akun tersebut. Ini dapat berupa semua jenis perusahaan investasi, seperti bank, perusahaan reksadana, atau perusahaan asuransi. Karyawan menentukan cara terbaik untuk menginvestasikan dana mereka, tergantung pada investasi yang dimiliki oleh perusahaan yang memegang SEP IRA. Karena akun investasi dimiliki oleh karyawan, karyawan dapat membatalkan atau mentransfer akun kapan saja.
Batasan
IRI SEP tunduk pada batasan tertentu. Seperti halnya akun-akun IRA lainnya, pinjaman tidak diizinkan, dan akun tidak dapat digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman. Penarikan dalam-layanan diizinkan, tetapi hasilnya dikenakan pajak dan penalti jika karyawan tersebut di bawah usia 59 1/2. Akun IRA SEP adalah IRA tradisional dan tunduk pada aturan distribusi minimum yang sama yang diperlukan dengan IRA tradisional.