Daftar Isi:
IRS tidak mengawasi aktivitas perbankan setiap wajib pajak. Namun, ia memiliki kemampuan untuk mengakses informasi bank Anda. Terutama tertarik pada setoran tunai yang melebihi $ 10.000, dan dalam rekening bank asing yang besar. IRS dapat mengakses informasi perbankan Anda jika mereka mengaudit pajak Anda atau memberlakukan pajak retribusi.
Deposit Lebih dari $ 10.000
Undang-undang Kerahasiaan Bank mewajibkan bank untuk melaporkan transaksi tunai lebih dari $ 10.000 ke IRS. Bank hanya diminta untuk melaporkan transaksi yang dilakukan secara tunai. Itu berarti bahwa bank tidak akan memberi tahu IRS jika Anda mentransfer $ 11.000 dari cek Anda ke tabungan Anda atau menyetor cek $ 11.000. Namun, itu akan memberi tahu IRS jika Anda melakukan setoran tunai sebesar $ 11.000. Bank juga dapat melaporkan aktivitas jika Anda membuat banyak setoran tunai hanya di bawah $ 10.000.
Rekening Bank Asing
Dalam upaya untuk mencegah penggelapan pajak, IRS mengharuskan pembayar pajak untuk melaporkan rekening bank asing yang cukup besar. Pembayar pajak diharuskan mengisi laporan rekening bank dan keuangan asing - yang dikenal sebagai FBAR - jika nilai agregat dari rekening tersebut pernah melebihi $ 10.000 selama tahun tersebut. Jika curiga terhadap aktivitas di rekening bank asing Anda, ia biasanya memiliki sumber daya untuk mengakses informasi bank Anda. Menurut PBS, hampir 70 negara setuju untuk berbagi informasi bank dengan IRS.
Investigasi Audit
Meskipun IRS biasanya tidak akan membaca dengan teliti informasi rekening bank Anda, IRS dapat melakukannya selama audit. Selama audit, agen IRS akan menyelidiki catatan keuangan Anda dan mencari penghasilan kena pajak yang tidak dilaporkan. Agen dapat mengakses informasi rekening bank Anda sendiri atau meminta Anda memberikan semua catatan rekening bank Anda. Agen IRS dapat memeriksa cek yang diuangkan dan memilih transaksi apa pun yang tampaknya mencurigakan. Jika dia melihat setoran atau transfer dari akun yang belum Anda berikan, Anda juga wajib memberikan informasi tentang rekening bank itu.
Pungutan Pajak
Selain memeriksa aktivitas perbankan Anda, IRS dapat mengakses dana rekening bank Anda dalam situasi tertentu. Jika Anda gagal membayar pajak dan tidak mendapatkan perpanjangan atau program angsuran, IRS dapat memungut akun, yang memungkinkan IRS untuk menarik jumlah yang telah ditentukan. Jika Anda tidak memiliki cukup dana untuk menutup seluruh tagihan, IRS dapat memungut akun Anda beberapa kali. IRS akan mengirimkan pemberitahuan kepada Anda dan memberi Anda kesempatan untuk melakukan pemeriksaan sebelum memberlakukan pungutan pajak.