Apa itu Formulir Pajak 1099 R?

A 1099-R adalah jenis formulir pajak yang akan Anda terima jika Anda telah mengambil distribusi dari program pensiun selama tahun tersebut. Bergantung pada jenis distribusi yang Anda ambil, jumlah yang diperlihatkan pada 1099-R Anda mungkin atau mungkin tidak akan dikenakan pajak. Anda harus melaporkan angka dari 1099-R saat Anda mengajukan pajak.

Mengambil distribusi dari program pensiun selama tahun kredit: Comstock / Comstock / Getty Images

Formulir 1099-R

Formulir Layanan Pendapatan Internal 1099-R melaporkan distribusi dari pensiun, anuitas, rencana pensiun atau pembagian keuntungan, rekening pensiun individu, kontrak asuransi dan rencana pensiun lainnya. Formulir ini terdiri dari 17 kotak yang memberikan informasi seperti jumlah distribusi, pajak federal, negara bagian atau negara bagian yang ditahan dan informasi pengidentifikasian baik pada pembayar maupun penerima. Formulir juga menunjukkan kode yang mengidentifikasi jenis distribusi yang dibuat, seperti distribusi normal atau distribusi awal.

Pengembalian Informasi

Formulir 1099 adalah jenis formulir pajak yang IRS sebut sebagai pengembalian informasi. Selain melaporkan pendapatan ini kepada Anda, pengusaha atau lembaga yang membayar Anda distribusi program pensiun harus menyerahkan salinan Formulir 1099-R ke IRS juga. IRS menggunakan informasi ini untuk mencocokkan apa yang Anda masukkan ketika Anda mengajukan pengembalian pajak. Jika angka tidak cocok, IRS akan meminta Anda untuk melakukan koreksi untuk memastikan bahwa Anda membayar pajak atas pendapatan yang Anda terima.

Perpajakan Distribusi 1099-R

Sebagian besar distribusi dari program pensiun dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Beberapa pengecualian utama termasuk distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA dan rollover dari satu paket ke paket lainnya. Apakah distribusi kena pajak atau tidak, jumlah distribusi harus muncul di kotak satu dari Formulir 1099-R. Kadang-kadang lembaga keuangan yang menerbitkan juga akan memasukkan jumlah kena pajak dalam kotak dua, tetapi banyak kali itu hanya akan mencentang kotak bertanda "jumlah kena pajak tidak ditentukan." Terlepas dari bagaimana Formulir 1099-R Anda diisi, data mungkin akurat atau tidak berdasarkan situasi pajak pribadi Anda. Misalnya, suatu perusahaan dapat menandai distribusi sebagai kena pajak jika mereka tidak tahu bahwa Anda memasukkannya ke akun lain yang diuntungkan pajak. Dalam situasi ini, jika Anda melaporkan distribusi sebagai kena pajak, Anda akan membayar pajak dua kali pada jumlah yang sama.

Gunakan Dengan Formulir Pengajuan Pajak

Formulir 1040 adalah salah satu dari tiga formulir pengarsipan pajak utama, bersama dengan Formulir 1040A dan Formulir 1040EZ. Jika Anda melaporkan penghasilan dari Formulir 1099-R, Anda harus menggunakan Formulir 1040 atau Formulir 1040A, karena Formulir 1040EZ tidak dapat mengakomodasi entri 1099-R. Untuk Formulir 1040, jumlah total distribusi 1099-R Anda berjalan pada baris 15a dan jumlah kena pajak pada baris 15b. Untuk Formulir 1040A, masukkan jumlah total distribusi pada baris 11a dan jumlah kena pajak pada baris 11b.