Daftar Isi:
Anuitas yang tidak memenuhi syarat adalah polis asuransi yang memberi Anda opsi penghasilan yang dijamin ketika Anda pensiun. Anuitas ini juga memungkinkan pra-pendanaan tabungan pensiun Anda. Anuitas tersebut disebut sebagai "anuitas tangguhan." Anuitas tangguhan yang tidak memenuhi syarat bekerja sangat berbeda dari anuitas yang dirancang untuk bekerja di dalam rencana yang memenuhi syarat, seperti IRA. Distribusi Minimum yang Diperlukan juga tidak diperlukan kecuali dalam keadaan terbatas.
fitur
Anda tidak dapat menyumbangkan uang untuk anuitas yang tidak memenuhi syarat dengan alasan sebelum pajak karena kebijakan tersebut tidak memenuhi aturan dan peraturan Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan. Semua uang dalam anuitas adalah pajak penghasilan yang ditangguhkan; namun, distribusi Anda dikenai pajak sejauh Anda merealisasikan keuntungan investasi. Tidak seperti paket pensiun yang memenuhi syarat ERISA, IRS tidak memaksa Anda untuk mengambil uang dari paket pada usia tertentu.
Distribusi Awal Menurut Aturan 72q
Anda dapat memilih untuk menjadikan diri Anda tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan khusus dari anuitas yang tidak memenuhi syarat melalui penarikan dini berdasarkan aturan IRS 72q, yang mengharuskan Anda mengambil jumlah dolar minimum dari anuitas Anda setiap tahun ketika Anda melakukan penarikan sebelum usia 59 1 / 2. Penarikan dilakukan sesuai dengan harapan hidup Anda. Jika Anda gagal untuk mengambil jumlah distribusi minimum ini, IRS memperlakukan penarikan sebagai penarikan tidak memenuhi syarat dikenakan pajak penalti 10 persen. Terlepas dari jenis penarikan, Anda membayar pajak penghasilan biasa pada distribusi.
Warisan
Ketika Anda mewarisi anuitas, Anda membayar pajak penghasilan atas semua uang yang Anda terima dari polis. Distribusi yang diperlukan adalah karena fakta bahwa polis membayar manfaat kematian sama dengan nilai akun pada saat kematian. Anda dapat mengambil jumlah sekaligus sama dengan nilai akun atau Anda dapat mengambil pembayaran seumur hidup dijamin dari anuitas. Atau, Anda dapat mengambil pembayaran sementara selama beberapa tahun. Anda tidak dapat menghentikan pembayaran anuitas yang dijamin setelah Anda memilih untuk menerimanya.
Pertimbangan
Anda dapat membeli anuitas di dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat, seperti IRA, tetapi ini mengubah aturan yang mengatur distribusi minimum yang diperlukan. Aturan paket terkualifikasi mensyaratkan bahwa jika Anda telah membuat kontribusi sebelum pajak ke paket, Anda harus mulai mengambil penarikan dari paket Anda pada usia 70 1/2. Distribusi harus didasarkan pada harapan hidup Anda.