Cara Mengajukan Pajak Penghasilan Jaminan Sosial

Jika Keamanan sosial manfaat adalah satu-satunya penghasilan Anda, mereka mungkin tidak dikenakan pajak. Bahkan jika Anda memiliki penghasilan lain, Anda mungkin masih tidak harus membayar pajak atas manfaat Anda. Publikasi IRS 915 menjelaskan cara menghitung jika ada pajak atas manfaat Anda, dan cara mengajukan pembayaran pajak jika ada. Anda juga dapat menemukan lembar kerja dalam instruksi untuk Formulir 1040.

SSA-1099

Jika Anda menerima tunjangan Jaminan Sosial tahun lalu, apakah pensiun atau cacat, Administrasi Jaminan Sosial akan mengirimkan Anda Formulir SSA-1099. Ini menunjukkan total penghasilan Jaminan Sosial Anda untuk tahun itu, meskipun mungkin tidak cocok dengan jumlah yang Anda terima. Itu Administrasi Jaminan Sosial dapat menyesuaikan jumlah yang dibayarkan jika, misalnya, Anda ingin premi Medicare Anda dikurangkan dari cek Jaminan Sosial Anda, atau Anda pikir Anda akan berhutang pajak dan meminta pemotongan pajak atas tunjangan Anda. 1099 mencatat penyesuaian ini.

Ketika Manfaat Kena Pajak

Instruksi untuk Formulir 1040 termasuk lembar kerja untuk menentukan apakah manfaat Anda kena pajak. Untuk memulai, ambil manfaat bersih dalam Kotak 5 SSA-1099, masukkan di lembar kerja, lalu tulis setengah angka itu di baris berikutnya. Jika Anda mengajukan pengembalian bersama, sertakan juga manfaat pasangan Anda.

Langkah Dua

Laporkan penghasilan kena pajak Anda yang lain dari bagian depan 1040. Sertakan bunga Anda yang bebas pajak, tetapi bukan uang yang Anda hasilkan dari dividen yang memenuhi syarat. Tambahkan total penghasilan Anda yang lain ke setengah tunjangan Jaminan Sosial Anda.

Langkah ketiga

Tambahkan semua penyesuaian pendapatan yang Anda masukkan pada Formulir 1040, baris 23 hingga 32, ditambah apa pun dari baris 36. Jika penyesuaian total lebih dari hasil dari Langkah Dua, manfaat Anda tidak akan dikenakan pajak. Jika penyesuaiannya kurang, kurangi dari penghasilan Langkah Dua Anda.

Langkah Empat

Jika Anda sudah menikah, mengajukan bersama, tulis $ 32.000. Jika Anda mengajukan di bawah status lain apa pun, tuliskan $ 25.000. Jika total penghasilan Anda yang disesuaikan berada di bawah angka ini - apa yang IRS sebut sebagai milik Anda jumlah dasar - manfaat Anda tidak dikenakan pajak.

Langkah Lima

Kurangi jumlah basis Anda dari penghasilan Anda. Masukkan ini pada baris 9 pada lembar kerja

Langkah Enam

Masukkan $ 12.000 pada baris 10 jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian bersama. Jika tidak, masukkan $ 9,000.

Langkah Tujuh

Kurangi baris 10 dari baris 9 dan masukkan hasilnya pada baris 11.

Langkah Delapan

Masukkan jumlah yang lebih kecil dari baris 9 atau baris 10 di baris 12. Masukkan setengah angka itu di baris 13. Pada baris 14, masukkan angka dari baris 13 atau setengah dari keuntungan bersih Anda, mana yang lebih kecil.

Langkah Sembilan

Lipat gandakan baris 11 dengan 0,85. Tambahkan hasilnya ke baris 14 dan masukkan pada baris 16.

Langkah 10

Lipat gandakan total keuntungan bersih Anda dengan 0,85 persen dan masukkan di jalur 17. Jalur mana pun, 16 atau 17, yang lebih kecil, masukkan yang di Formulir 1040, baris 20b, sebagai manfaat Jaminan Sosial Anda yang terkena pajak. Anda membayar pajak atas manfaat dengan tarif yang sama dengan penghasilan Anda yang lain.