Daftar Isi:
- Jenis Akun Pensiun
- Penarikan Awal dari Paket Berkualitas
- Pengecualian untuk Denda Penarikan Dini
- Pemotongan Pajak Penghasilan dan Denda Tidak Berkualitas
- Pembayaran Program Pensiun Reguler
Pensiun dan rencana pensiun membantu jutaan pekerja mempersiapkan masa-masa pasca-kerja mereka, ketika pendapatan dari Jaminan Sosial dan investasi hanya memberikan dukungan parsial untuk gaya hidup adat mereka. Meskipun rencana ini memungkinkan penarikan sebelum pensiun benar-benar terjadi, dalam banyak kasus hukuman akan berlaku.
Jenis Akun Pensiun
Program pensiun "memenuhi syarat" memenuhi pedoman tertentu yang ditetapkan oleh Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan tahun 1974. Program ini memungkinkan penangguhan pajak atas penghasilan pensiun, atau pengurangan kontribusi saat ini ke akun dari pendapatan kena pajak. Paket yang tidak memenuhi syarat tidak memenuhi pedoman ERISA dan tidak memberikan keuntungan pajak atas kontribusi. Rencana "manfaat pasti", pensiun perusahaan tradisional, didanai sepenuhnya oleh majikan. Rencana semacam itu menentukan kapan dan bagaimana karyawan dapat menggunakan aset tersebut; tidak ada penalti pajak penarikan awal.
Penarikan Awal dari Paket Berkualitas
Denda penarikan awal adalah fitur yang lazim dari rekening pensiun individu, yang merupakan rencana yang memenuhi syarat yang diatur dalam aturan IRS. Denda 10 persen berlaku jika Anda menarik dana sebelum usia 59-1 / 2, kecuali penarikan untuk tujuan tertentu, termasuk biaya medis, untuk membeli rumah pertama kali atau untuk biaya pendidikan. Hukuman ini, dan pengecualiannya, juga berlaku untuk program pensiun yang disponsori oleh perusahaan seperti 401 (k) atau rencana pensiun seperti 403 (b), yang dirancang untuk karyawan organisasi bebas pajak atau sekolah umum.
Pengecualian untuk Denda Penarikan Dini
Non-IRA yang juga memenuhi syarat oleh IRS memungkinkan pengecualian lebih lanjut untuk hukuman penarikan awal agen. Dividen dari pengaturan kepemilikan saham karyawan, misalnya, dikecualikan dari hukuman dalam rencana ini, seperti pembayaran kepada pasangan, berdasarkan pesanan hubungan domestik yang memenuhi syarat, dalam perceraian atau pemisahan. Selain itu, untuk 401 (k) dan rencana non-IRA lainnya, tidak ada penalti penarikan awal jika seorang karyawan meninggalkan layanan majikan pada tahun setelah mencapai 55, atau untuk karyawan keselamatan publik yang meninggalkan layanan setelah usia 50 tahun.
Pemotongan Pajak Penghasilan dan Denda Tidak Berkualitas
Pada saat seorang majikan membayar dana pensiun yang memenuhi syarat, melalui pensiun atau karena alasan lain, IRS mensyaratkan pemotongan 20 persen untuk menutup kewajiban pajak penghasilan dan denda. Untuk menghindari pemotongan pembayaran pensiun yang signifikan ini, karyawan harus meminta administrator pensiun untuk mentransfer dana langsung ke IRA, atau rencana lain yang disponsori majikan, dalam waktu 60 hari. Untuk rencana yang tidak memenuhi syarat, denda pajak 20 persen hanya berlaku jika rencana tersebut tidak memenuhi seperangkat pedoman IRS yang rumit tentang kapan dan bagaimana karyawan dapat menggunakan aset tersebut.
Pembayaran Program Pensiun Reguler
Dengan mengambil pembayaran reguler dari pensiun yang memenuhi syarat, jika rencana tersebut memungkinkan opsi ini, karyawan dapat menghindari penalti penarikan awal serta pemotongan pajak. Jumlahnya dihitung sesuai dengan harapan hidup karyawan pada saat pembayaran dimulai. Pembayaran harus dilanjutkan setidaknya selama lima tahun dan hingga karyawan mencapai usia 59-1 / 2, mana yang lebih dulu. Dalam semua skenario, distribusi dikenakan pajak penghasilan atas keuntungan, kecuali rencana pensiun memenuhi syarat di bawah aturan Roth yang mengatur penarikan bebas pajak.