Daftar Isi:
Rencana kepemilikan saham karyawan (ESOP) memungkinkan pemberi kerja untuk menyumbangkan stok perusahaan untuk menyediakan pensiun bagi karyawan mereka. Sementara Kongres menginginkan ESOP tetap utuh sampai pensiun, karyawan dapat menarik dari akun ESOP mereka selama masa-masa sulit.
Vesting
Seorang karyawan harus diberi hak, atau telah bekerja untuk perusahaannya selama periode waktu tertentu, untuk dapat memanfaatkan dana ESOP-nya. Seorang karyawan yang memiliki hak penuh berhak atas nilai penuh ESOP-nya, tetapi orang yang berhenti sebelum menjadi sepenuhnya haknya hanya berhak atas distribusi parsial.
Definisi Kesulitan
IRS biasanya menaksir pajak tambahan 10 persen untuk distribusi ESOP yang ditarik oleh seorang karyawan sebelum ia berusia 59 dan 1/2 tahun, tetapi mengesampingkan hukuman ini jika ia menarik dana karena kesulitan keuangan. Biaya yang memenuhi syarat sebagai kesulitan keuangan termasuk medis, pemakaman, biaya kuliah dan biaya yang dikeluarkan untuk mencegah penyitaan.
Konsekuensi Distribusi Kesulitan
Seorang karyawan tidak boleh menginvestasikan uang ke dalam program pensiun selama enam bulan setelah mengumpulkan distribusi kesulitan dari akun ESOP-nya. Sementara seorang karyawan tidak membayar denda pajak atas distribusi kesulitan, dia masih bertanggung jawab atas pajak standar atas pendapatan pensiun.