Cara Melaporkan Uang Tunai sebagai Pengganti Saham Pecahan

Penjualan saham biasanya merupakan transaksi langsung. Seorang pemegang saham memutuskan untuk menjual sekuritas dan menerima sejumlah uang tertentu per saham yang dijual. Pajak capital gain harus dibayarkan jika penjualan di ritel, atau akun yang tidak memenuhi syarat. Penjualan dilaporkan pada laporan keuntungan dan kerugian modal Internal Revenue Service. Terkadang transaksi kecil berubah menjadi sakit kepala karena pajak pemegang saham. Transaksi tunai sebagai pengganti dapat menjadi salah satu dari ini.

Mempersiapkan dan menghitung pos-pos pelaporan pajak tertentu dapat membuat frustrasi.

Pelaporan Pajak Transaksi Tunai sebagai Pengganti

Langkah

IRS menganggap uang tunai untuk bagian pecahan sebagai uang yang diterima sebagai hasil penjualan saham. Penjualan dilaporkan kepada pemilik pada akhir tahun 1099-B bentuk perusahaan pialang kirim ke pemegang akun daftar semua penjualan keamanan. Kompilasi data berikut yang diperlukan untuk melaporkan pembayaran tunai sebagai pengganti, CIL, transaksi: formulir akhir tahun 1099-B, informasi dasar biaya persediaan asli dan tanggal pembelian atau tanggal pembelian saham, dan nilai dari stok baru yang diterima pada tanggal merger.

Langkah

Transaksi CIL harus dilaporkan pada pajak IRS dari Jadwal D Keuntungan dan Kerugian Modal. Unduh instruksi untuk menyelesaikan Jadwal D dari situs web IRS. Formulir Jadwal D juga dapat diunduh.

Langkah

Tanggal penjualan CIL dan tanggal pembelian saham asli diperlukan untuk melengkapi formulir pajak. Tanggal penjualan adalah tanggal merger, stock split atau transaksi lainnya. Tanggal penjualan harus pada formulir 1099-B yang diterima dari perusahaan pialang. Tanggal pembelian adalah tanggal persediaan asli diperoleh.

Langkah

Basis biaya dari sekuritas yang dijual terdaftar pada formulir pajak ketika melaporkan keuntungan dan kerugian. Banyak orang melaporkan basis biaya dari bagian pecahan yang dijual sebagai nol daripada berupaya untuk mencari dasar biaya baru dari bagian pecahan. Metode yang benar adalah dengan mengalokasikan basis biaya yang disesuaikan dari semua saham ke bagian fraksional. Dengan asumsi transaksi adalah pemindahan seluruh saham, hitung basis biaya saham baru dengan membagi jumlah total saham baru dengan basis biaya saham asli. Hasilnya adalah basis biaya baru per saham. Lipat gandakan basis biaya baru dengan pembagian fraksional - misalnya 0,5 dengan setengah bagian. Hasilnya adalah basis biaya untuk pembagian fraksional. Nomor basis biaya ini dilaporkan pada Jadwal D.

Langkah

Merger atau transaksi lain dianggap sebagai reorganisasi bebas pajak jika setidaknya setengah dari nilai moneter dari pengaturan tersebut ada dalam persediaan. Terkadang stok dan uang tunai dialokasikan sebagai bagian dari kesepakatan merger. Perhitungan basis biaya baru perlu memperhitungkan uang tunai yang diterima. Perusahaan yang baru dimiliki menerbitkan nilai total - akuntansi untuk saham baru dan uang tunai yang diterima - masing-masing saham dikonversi pada tanggal merger. Informasi ini biasanya tersedia di situs web perusahaan di bagian hubungan investor. Informasi tersebut meliputi formula berbasis biaya yang membuat penghitungan basis biaya baru dari saham yang diterima dan pecahan tunai sebagai pengganti, CIL, berbagi secara langsung. Jika data tidak tersedia, selalu ada opsi untuk melaporkan nol untuk dasar biaya pembagian fraksional pada formulir pajak.