Pajak atas Gaji vs. Bonus

Pembayaran gaji dan bonus dikenakan pajak pendapatan federal, pajak Jaminan Sosial, pajak Medicare, dan pajak negara bagian yang berlaku. Gaji Anda dianggap sebagai pembayaran reguler, sedangkan bonus Anda dianggap sebagai upah tambahan. Aturan pajak yang berbeda berlaku untuk keduanya. Misalnya, pemotongan pajak penghasilan federal atas bonus didasarkan pada cara pembayaran dilakukan. Bergantung pada situasinya, bonus Anda mungkin dikenai pajak lebih tinggi dari gaji Anda.

Gaji dan bonus Anda ditunjukkan di Kotak 1 dari kredit W-2 Anda: Le Do / iStock / Getty Images

Pembayaran Gabungan dan Tidak Ditentukan

Untuk menghitung pajak penghasilan federal atas gaji Anda, majikan Anda menggunakan tabel pemotongan pajak Internal Revenue Service yang cocok dengan gaji dan periode pembayaran pajak Anda, ditambah jumlah tunjangan dan status pengarsipan yang ditunjukkan pada Formulir W-4 Anda. Jika pembayaran gaji dan bonus Anda digabungkan dan jumlah masing-masing tidak ditentukan, perusahaan Anda memotong pajak penghasilan federal seolah-olah totalnya adalah pembayaran gaji tunggal

Gaji dan Bonus Tampil Secara Terpisah

Jika gaji dan bonus Anda dibagi secara terpisah, perusahaan Anda dapat memotong pajak penghasilan federal dari bonus sebesar 25 persen, pada tahun 2015. Metode ini hanya diperbolehkan jika majikan Anda menahan pendapatan federal dari gaji Anda pada tahun berjalan atau tahun sebelumnya. IRS memiliki metode yang lebih kompleks untuk menghitung pemotongan jika itu tidak terjadi. Dalam hal ini, pemberi kerja Anda pertama-tama mengidentifikasi gaji Anda dari tahun berjalan atau tahun sebelumnya dan angka-angka yang dipotong atas jumlah tersebut. Kemudian itu menambah gaji dan bonus Anda bersama-sama dan menghitung pemotongan berdasarkan tabel pemotongan federal. Terakhir, majikan Anda mengurangi jumlah pajak untuk gaji Anda dari total pemotongan gaji dan bonus Anda, kemudian memotong selisih dari bonus Anda.

Jaminan Sosial dan Pemotongan Medicare

Pada 2015, pajak Jaminan Sosial dipotong dari gaji dan bonus sebesar 6,2 persen, hingga batas upah tahunan $ 118.500. Pajak Medicare dipotong pada 1,45 persen dari semua gaji dan bonus. Jika total upah Anda mencapai lebih dari $ 200.000 dalam setahun, pajak Medicare tambahan sebesar 0,9 persen dipotong dari jumlah yang melebihi ambang itu.

Bonus Lebih dari $ 1 Juta

Upah tambahan datang dalam bentuk lain selain bonus, termasuk pembayaran pesangon, upah lembur, komisi, pembayaran kembali dan akumulasi cuti sakit. Jika semua upah tambahan Anda untuk tahun yang sama lebih dari $ 1 juta, majikan Anda harus memotong pajak pendapatan federal atas jumlah berlebih di 39,6 persen.

Pajak Daerah

Undang-undang pajak negara bagian tentang gaji dan upah tambahan bervariasi. Misalnya, pengusaha di Colorado mengurangi pajak penghasilan negara dari bonus sebesar 4,63 persen; tabel pemotongan pajak negara digunakan untuk pembayaran gaji. Jika Anda bekerja di negara bagian yang tidak memiliki pajak penghasilan, seperti Alaska atau South Dakota, tidak ada pajak penghasilan negara bagian yang keluar dari gaji atau bonus Anda.

Tip Bonus

Pajak bonus dapat mengambil sebagian besar dari upah Anda. Beberapa majikan mencoba membantu karyawan keluar dengan meminimalkan pemotongan mereka. Misalnya, jika majikan Anda menawarkan bonus dalam bentuk kenaikan gaji, menerima kenaikan gaji dapat mengakibatkan pajak yang lebih rendah. Beberapa majikan menyerap seluruh biaya pajak sehingga karyawan bisa mendapatkan jumlah bonus penuh.