Daftar Isi:
Uang yang hilang dari investasi dapat dikurangkan dari pajak dan dengan demikian mengurangi beban pajak Anda. Banyak investor menjual posisi yang hilang pada bulan Desember ketika tahun fiskal ditutup sehingga mereka dapat mengambil pengurangan ketika mereka mengajukan pengembalian pajak. Tetapi anggaplah Anda membayangkan bahwa investasi pada akhirnya akan berbalik menguntungkan Anda. Anda mungkin mempertimbangkan untuk menjual pada bulan Desember sehingga Anda dapat menghapus kerugiannya dan kemudian membelinya kembali beberapa hari kemudian mulai dari awal. Sayangnya, hal itu akan dianggap sebagai penjualan cuci oleh IRS dan kerugian dari penjualan asli tidak akan dapat dikurangkan.
Aturan Cuci-Jual
Investasi yang dibeli kembali dalam waktu 30 hari setelah penjualan dianggap sebagai penjualan cuci oleh IRS. Ini berarti bahwa jika Anda dengan cepat membeli kembali investasi yang sama setelah menjual untuk pengurangan pajak, Anda tidak dapat mengurangi kerugian. Katakanlah, misalnya, Anda memiliki posisi yang kalah di perusahaan XYZ. Pada tanggal 20 Oktober Anda menjual posisi ini untuk kerugian sehingga Anda dapat mengambil pengurangan pajak untuk posisi itu. Kemudian, pada 5 November Anda membeli kembali jumlah yang sama persis dengan yang Anda jual di perusahaan yang sama karena Anda juga berharap harga saham akan tumbuh. Dengan membeli kembali investasi yang identik, sapuan penjualan asli dikenakan dan Anda tidak akan memenuhi syarat untuk pengurangan pajak atas penjualan asli.
Akibat
Aturan penjualan cuci 30 hari menimbulkan tiga dampak penting. Pertama, kerugian tidak dapat dikurangkan ketika investasi yang sama dibeli kembali dalam waktu 30 hari dari penjualan. Kedua, kerugian dari penjualan pertama dibawa ke posisi baru ketika dibeli kembali. Terakhir, waktu Anda memegang investasi asli dibawa ke investasi baru. Waktu Anda memegang investasi disebut sebagai periode holding.
Periode Holding Investasi
Dampak terakhir dari penjualan cuci bisa sedikit membingungkan. Pahami bahwa berdasarkan aturan IRS, kerugian jangka panjang diperlakukan dengan kurang menguntungkan daripada kerugian jangka pendek. Karena itu, seorang wajib pajak mungkin ingin menemukan cara untuk mengubah kerugian jangka panjang menjadi kerugian jangka pendek dengan menjual investasi, membeli kembali investasi yang sama, dan kemudian menjualnya lagi untuk mengklaim kerugian sebagai jangka pendek. Karena periode holding dari investasi awal dibawa ke investasi yang dibeli kembali, tidak mungkin untuk mengklaim kerugian jangka pendek dengan menggunakan penjualan cuci.
Kontrak Opsi
Cara lain pembayar pajak mungkin mencoba dan mendapatkan sekitar aturan 30 hari adalah untuk menjual investasi asli mereka dan kemudian berinvestasi kembali di perusahaan yang sama menggunakan jenis instrumen investasi yang berbeda, seperti kontrak opsi. IRS, bagaimanapun, menganggap investasi serupa di perusahaan yang sama sebagai penjualan cuci bahkan jika jenis instrumen investasi berbeda.
Alternatif
Ada beberapa cara hukum di sekitar aturan 30 hari untuk membeli dan menjual saham. Tentu saja cara pertama cukup jelas, tunggu 31 hari sebelum membeli kembali. Cara kedua agak berantakan. Anggap Anda yakin perusahaan tempat Anda berinvestasi telah mencapai harga dasar yang rendah di pasar. Anda dapat membeli jumlah saham yang sama dengan yang sudah Anda miliki, yang pada dasarnya berlipat ganda, dengan maksud untuk menjual investasi asli 31 hari kemudian sambil tetap berpegang pada saham baru Anda. Tentu saja kerugian dari metode ini adalah, Anda bisa salah tentang harga terendah dan kerugian Anda akan berlipat ganda jika harga saham terus turun.