Daftar Isi:
Untuk mendorong orang Amerika menghemat lebih banyak uang untuk masa pensiun, pemerintah membentuk beberapa jenis keringanan pajak dan rekening khusus. Dua dari tipe akun ini, akun 403 (b) dan 401 (a), sebagian besar sama kecuali dalam hal siapa yang diizinkan mendaftar untuk masing-masing.
Akun 401 (A)
Bagian 401 dari Internal Revenue Code AS menetapkan jenis pensiun dan rencana investasi tertentu. The (a) menandakan bagian kode yang mendefinisikan dan membedakan 401 (a) dari akun pensiun lain, seperti 401 (k). Karyawan perlu bekerja untuk entitas pemerintah agar memenuhi syarat untuk akun 401 (a).
Mirip dengan 401 (k) untuk bisnis swasta, di bawah 401 (a) rencana, pengusaha, karyawan, atau keduanya menyumbangkan uang ke akun sebelum menghitung pajak. Ini mengurangi penghasilan kena pajak, memungkinkan karyawan untuk menghemat uang dari pajak penghasilan mereka. Pemegang akun dapat menggunakan dana mereka untuk berinvestasi di sekuritas seperti saham dan obligasi. Ketika mereka pensiun dan mulai menarik uang dari rekening, penarikan itu dikenakan pajak sebagai pendapatan.
401 (a) akun dirancang untuk mendorong tabungan pensiun, dan pemegang akun menghadapi hukuman berat karena menarik dana dari akun mereka karena alasan lain. Dalam kebanyakan kasus, penarikan awal datang dengan penalti pajak tambahan 10 persen. Beberapa pengecualian untuk penalti penarikan awal untuk 401 (a) akun adalah biaya medis yang tidak terduga atau cacat.
Menentukan 403 (b) Akun
Sistem akun pensiun 403 (b) hanya tersedia untuk karyawan organisasi nirlaba, termasuk organisasi keagamaan, serta sistem sekolah umum. Selain persyaratan kelayakan itu, 403 (b) akun pada dasarnya identik dengan 401 (a) akun. Mereka memiliki aturan yang sama yang mengatur kontribusi, penalti penarikan, dan keuntungan pajak.
Perbedaan Antara Rencana
Meskipun kedua jenis akun ini sebagian besar identik, dua perbedaan di antara mereka mungkin penting bagi beberapa investor.
Pertama, meskipun 403 (b) dan 401 (a) akun membatasi kontribusi sebelum pajak tahunan, batasnya bisa sedikit lebih tinggi untuk 403 (b) akun. Karyawan nirlaba di atas usia 50 dapat mengalihkan $ 6.000 tambahan per tahun pada tahun 2015 ke dalam akun mereka sebelum pajak. Selain itu, karyawan yang telah bekerja setidaknya 15 tahun di sebuah organisasi nirlaba dan memiliki kontribusi tahunan rata-rata kurang dari $ 5.000 dapat memberikan kontribusi tambahan $ 3.000 per tahun. Kedua, biaya administrasi untuk 401 (a) akun cenderung lebih tinggi daripada biaya untuk 403 (b) akun.