Daftar Isi:
Di bawah undang-undang pajak federal, rekening pensiun memenuhi syarat pajak, yang berarti bahwa uang di dalam rekening ini tumbuh ditangguhkan pajak. Rollover terjadi ketika Anda memindahkan uang Anda di antara berbagai akun yang memenuhi syarat pajak. Umumnya, penjaga rekening pensiun membuat cek rollover dibayarkan kepada Anda, dalam hal ini Anda dapat mencairkan cek tersebut jika Anda memutuskan untuk tidak menginvestasikan kembali dalam rekening pensiun yang berbeda. Jika penjaga Anda membuat cek dibayarkan kepada entitas lain tetapi juga menulis huruf "FBO," diikuti dengan nama Anda, pada baris penerima pembayaran, maka Anda tidak dapat mencairkannya.
Wali Amanat ke Wali Amanat
Internal Revenue Service mengakui dua jenis rollover yang berbeda. Umumnya, investor hanya menggunakan istilah "rollover" untuk merujuk pada pergerakan uang pensiun dalam kasus di mana kustodian secara fisik memberi Anda dana dan Anda menerima uang tunai atau cek yang dibayarkan kepada Anda. Kustodian akun juga dapat memilih untuk mengirim uang secara langsung ke kustodian akun baru melalui transfer wali amanat ke wali amanat. Ketika ini terjadi, penjaga asli membuat cek dibayarkan kepada penjaga berikutnya tetapi menulis "untuk kepentingan" atau "FBO" diikuti dengan nama Anda pada cek pencairan. Penjaga baru membuat akun untuk keuntungan Anda; tetapi, sebagai penerima pembayaran, penjaga baru, alih-alih Anda, harus menegosiasikan cek.
1099
Ketika Anda menerima pencairan rekening pensiun, penjaga harus mengeluarkan formulir 1099, dan Anda harus melaporkan distribusi ketika Anda mengajukan pajak. Selain itu, untuk rollover 401 (k), kustodian harus menahan 20 persen dari pengeluaran untuk menutup pajak. Sepuluh persen dana ditahan dari pencairan Pengaturan Pensiun Individual. Anda harus mengisi kembali dana dengan uang Anda sendiri dan menginvestasikan kembali uang itu dalam akun yang memenuhi syarat pajak dalam waktu 60 hari sejak pencairan. Jika Anda mengatur transfer wali amanat ke wali amanat, Anda tidak memiliki kemampuan untuk mengakses dana, sehingga penjaga tidak menahan lagi atau mengeluarkan 1099.
Diterbitkan kembali
Jika Anda menerima cek transfer wali amanat ke wali amanat tetapi Anda perlu mengakses dana, Anda dapat meminta cek baru atau menyetor uang ke dalam rekening pensiun baru. Jika Anda ingin cek baru dikeluarkan, Anda harus menulis "Void" di muka cek distribusi dan mengembalikan cek ke penjaga. Minta kustodian untuk menerbitkan cek baru yang dibayarkan kepada Anda alih-alih kustodian akun baru Anda. Sebagai alternatif, berikan cek FBO ke penjaga baru dan lakukan penarikan akun setelah dana disetorkan ke akun.
Pajak
Ketika Anda menguangkan cek pensiun, Anda harus membayar pajak penghasilan negara bagian dan federal atas seluruh jumlah cek yang diterima. Selain itu, Anda harus membayar denda pajak 10 persen jika Anda mengakses dana dari akun yang memenuhi syarat pajak sebelum Anda mencapai usia 59 1/2. Jika Anda membutuhkan uang untuk membeli rumah pertama kali, untuk menutupi biaya medis atau Anda perlu dana dalam situasi tertentu lainnya, maka Internal Revenue Service melepaskan denda. Jika Anda gagal menyetor kembali rollover cek ke rekening pensiun Anda dengan 60 hari pencairan, maka Anda harus membayar pajak penghasilan biasa dan, jika berlaku, denda pajak.