Daftar Isi:
Basis biaya untuk saham saham Anda ikut bermain ketika Anda menjual saham dan perlu menghitung untung atau rugi untuk pajak Anda. Aturan pajak tidak memungkinkan penghitungan dasar biaya rata-rata, jadi Anda perlu melacak apa yang Anda bayarkan untuk setiap saham yang telah Anda beli.
Harga Per Saham saat Pembelian
Dasar biaya dasar dari saham adalah harga beli per saham ditambah jumlah per saham dari setiap komisi yang dibayarkan untuk membeli saham. Misalnya, jika Anda membeli 100 saham dengan harga $ 20 per saham dan membayar komisi $ 10, basis biaya Anda adalah $ 20 ditambah 10 sen per saham untuk komisi dengan total $ 20,10 per saham. Jika Anda membeli saham dengan stok yang sama di waktu yang berbeda, Anda harus melacak basis setiap batch saham pada tanggal pembelian.
Penyesuaian ke Dasar
Beberapa jenis acara mengharuskan Anda untuk menyesuaikan basis biaya saham yang Anda miliki. Pemecahan stok mengubah basis invers ke rasio pemisah. Jadi split 2-untuk-1 memotong basis biaya per saham menjadi dua. Pembagian 3-untuk-2 mengurangi harga dasar sebesar dua pertiga. Merger atau spin-off dari sebuah perusahaan di mana Anda memiliki saham mengubah basis tergantung pada bagaimana ketentuan kesepakatan mempengaruhi harga per saham dari saham untuk perusahaan itu. Anda juga harus menyesuaikan basis biaya ketika Anda memilih untuk secara otomatis menginvestasikan distribusi kena pajak dari reksa dana atau Anda akan membayar dua kali. Saham yang diwariskan biasanya memiliki dasar biaya dari harga saham pada tanggal pemilik sebelumnya meninggal. Pelaksana suatu perkebunan memiliki opsi untuk menetapkan tanggal penilaian alternatif enam bulan setelah tanggal kematian.
Dasar untuk Saham yang Dijual
Pilihan berbagi default untuk perhitungan dasar jika Anda menjual saham masuk pertama, keluar pertama. Aturan pajak mengasumsikan Anda menjual saham tertua Anda terlebih dahulu. Ada opsi untuk menggunakan metode saham yang ditunjuk untuk basis biaya, di mana Anda memilih saham tertentu berdasarkan tanggal pembelian dan biaya untuk penentuan dasar. Anda harus memberi tahu broker Anda sebelum Formulir akhir tahun 1099-B dikeluarkan jika Anda ingin menggunakan opsi saham yang ditunjuk.