Daftar Isi:
Administrasi Bisnis Kecil AS (SBA) menyebut aliran uang sebagai "urat nadi suatu bisnis." Bisnis dari semua ukuran, mulai dari miliaran dolar konglomerat hingga perusahaan baru, tidak dapat bertahan tanpa arus kas yang sehat. Dengan sedikit perhatian terhadap detail, pemilik bisnis dapat memantau tren keuangan mereka dan mengidentifikasi area dalam anggaran mereka yang dapat dipangkas atau diubah untuk membantu menjaga perusahaan mereka dari menderita krisis arus kas.
Apa Itu Arus Kas?
Arus kas hanyalah pergerakan uang masuk dan keluar dari bisnis Anda. Istilah "uang tunai" juga termasuk "setara kas," yang merupakan aset yang dapat segera Anda konversi menjadi uang tunai, jika diperlukan. Contoh-contoh yang setara dengan uang tunai termasuk rekening bank Anda, kepemilikan pasar uang dan tagihan obligasi. Banyak pemilik bisnis berpikir arus kas mereka hanyalah hasil dari mengurangi pengeluaran mereka dari pendapatan mereka, tetapi arus kas melibatkan lebih dari sekadar model laba-rugi ini. Arus kas juga mencakup pertimbangan lain, seperti utang dagang, piutang, inventaris, dan pengeluaran modal.
Apa Arus Kas Positif?
Arus kas positif adalah keadaan memiliki lebih banyak uang mengalir ke bisnis Anda daripada keluar dari bisnis Anda pada waktu tertentu - itu adalah gambaran jangka pendek dari bisnis Anda. Namun ini tidak sama dengan profitabilitas jangka panjang. Anda mungkin mengalami satu bulan yang arus kas positif karena penjualan tinggi atau banyak piutang. Tetapi Anda dapat dengan cepat mendapat masalah keuangan jika rezeki nomplok Anda tiba-tiba dari arus kas positif bulan penjualan mendorong Anda untuk menghabiskan terlalu banyak, terlalu cepat. Ketika ini terjadi, bulan positif arus kas Anda dapat diikuti oleh banyak bulan negatif arus kas, yang dapat menghancurkan keuangan bisnis Anda. Jika bisnis Anda musiman, atau mengalami siklus pasang dan surut, menganalisis tren arus kas Anda dapat membantu Anda "bersiap menghadapi hari hujan." SBA merekomendasikan agar memiliki cadangan keuangan tiga hingga enam bulan dari cadangan kas untuk menutupi pengeluaran Anda selama bulan-bulan operasional lean.
Cara Menghitung Arus Kas
Itu
Pada bagian pertama dari laporan arus kas perusahaan Anda, Anda akan membuat daftar kegiatan operasi, yang meliputi arus kas dari laba dan rugi bersih.
Pada bagian kedua dari laporan arus kas Anda, Anda akan mencantumkan kegiatan investasi perusahaan Anda, yang mencakup investasi atau penjualan aset jangka panjang Anda, seperti properti, peralatan, dan sekuritas.
Pada bagian ketiga dari laporan arus kas Anda, Anda akan mencantumkan kegiatan pembiayaan Anda, seperti pembayaran pinjaman bank dan penjualan saham dan obligasi.
Setelah memasukkan aktivitas ini dalam laporan arus kas Anda, kurangi semua jumlah uang yang mengalir dari perusahaan Anda, seperti pinjaman bank atau pembelian inventaris, dari arus kas yang masuk ke perusahaan Anda, seperti pembayaran dari pelanggan Anda. Jika jumlah bersih adalah angka positif, Anda memiliki arus kas positif untuk periode waktu yang Anda analisis. Jika jumlah bersih adalah angka negatif, Anda memiliki arus kas negatif.
Contoh Arus Kas
Keuangan Apple memberikan contoh bagaimana pendapatan bersih tahunan dan arus kas tahunan dapat sangat bervariasi. Pada 2017, laba bersih tahunan Apple adalah $ 48,4 miliar. Tetapi untuk tahun yang sama, arus kas bersih Apple dari aktivitas operasinya saja mencapai $ 63,6 miliar. Alasan untuk perbedaan ini, sebagian, karena penyesuaian yang dilakukan Apple terhadap laba bersihnya, termasuk depresiasi dan amortisasi $ 10,2 miliar, penyesuaian pajak penghasilan tangguhan $ 6 miliar dan penyesuaian kompensasi berbasis saham $ 4,8 miliar.