Daftar Isi:
Ada dua jenis anuitas yang dapat menyebabkan kebingungan mengenai tabungan pensiun: anuitas terlindung pajak dan anuitas tangguhan pajak. Anuitas yang dilindungi oleh pajak adalah program pensiun berkualifikasi yang disponsori oleh perusahaan yang memenuhi syarat untuk rollover setelah pemutusan hubungan kerja. Anuitas tangguhan pajak adalah rekening tabungan pensiun tambahan yang memenuhi syarat untuk rollover Roth IRA hanya dalam keadaan tertentu. Mungkin ada lebih dari satu langkah dalam mengambil 403b Anda dan menjadikannya Roth.
Anuitas Terlindung Pajak
Anuitas terlindung pajak adalah rencana pensiun yang ditawarkan oleh organisasi bebas pajak seperti sekolah umum atau lembaga nirlaba. Paket ini sering disebut sebagai paket 403b untuk kode IRS yang harus dipatuhi. Karyawan yang memenuhi syarat dapat memberikan kontribusi pengurangan gaji yang elektif ke dalam 403b; organisasi juga dapat mencocokkan atau berkontribusi atas nama karyawan. Terlepas dari alasan pemutusan hubungan kerja, karyawan dapat menggulingkan aset 403b ke Roth IRA mandiri.
Kualifikasi Pajak Tangguhan
Anuitas pajak tangguhan dapat diklasifikasikan sebagai memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat. Anuitas yang memenuhi syarat adalah IRA kontribusi atau rollover dari paket lain seperti paket 403b atau 401k. Aset ini memenuhi syarat untuk rollover dan konversi menjadi Roth. Anuitas tanpa pengecualian adalah akun tambahan. Dalam anuitas tanpa pengecualian, hanya dolar setelah pajak yang dikontribusikan, sehingga hanya pendapatan yang diberikan pertumbuhan pajak tangguhan. Anuitas yang tidak memenuhi syarat tidak memenuhi syarat untuk rollover atau konversi Roth.
Rollover dan Konversi
IRS tidak membatasi kemampuan Anda untuk mengambil satu akun yang memenuhi syarat dan langsung memasukkannya ke Roth IRA - konversi dapat direkam dalam satu gerakan. Namun, penjaga IRA biasanya membutuhkan uang bergulir pertama menjadi IRA tradisional dan kemudian mengubah IRA tradisional menjadi Roth. Hasil akhirnya adalah sama; metode kedua hanya menambah langkah dan sedikit waktu. Periksa dengan pemelihara IRA Anda untuk melihat apakah Anda dapat melakukan rollover langsung ke konversi.
Roth Conversion
Peraturan IRS pada 2011 tidak memiliki batasan pendapatan yang memungkinkan konversi Roth. Jika anuitas Anda memenuhi syarat, Anda berhak mengubah uang sebelum pajak menjadi dana setelah pajak, yang tumbuh bebas pajak. Jumlah yang dikonversi ditambahkan ke penghasilan kotor Anda yang disesuaikan untuk tahun Anda melakukan konversi. Konversi pada tahun 2011 menambahkan jumlah ke Baris 15 pada Formulir 1040 ketika mengajukan pengembalian pajak pribadi Anda pada tahun 2012. Memegang Roth IRA selama lima tahun dan hingga usia 59/2 menghasilkan distribusi bebas pajak.