Daftar Isi:
Apakah Anda memberi hadiah uang dengan cek pribadi atau mewariskan properti dengan surat wasiat atau kepercayaan, Internal Revenue Service akan tertarik jika jumlah atau nilai pasar transfer cukup besar. Hadiah federal dan aturan pajak tanah bekerja bersama untuk memastikan bahwa individu tidak dapat menghindari pungutan IRS di tanah mereka hanya dengan memberikan properti sebelum mereka mati. Namun, ada jumlah minimum substansial yang harus Anda lewati, sebelum pajak pada saat transfer jatuh tempo.
Hadiah yang Membawa Pajak
Aturan IRS menetapkan pajak atas transfer uang atau properti tanpa pertimbangan, artinya hadiah. Pada 2015, pemberi membayar pajak jika hadiah untuk satu individu melebihi $ 14.000 dalam satu tahun, baik tunai maupun dalam nilai pasar wajar properti. Jumlah pengecualian ini berlaku secara individual, artinya pasangan dapat memberi $ 28.000 bebas pajak. Jika Anda memberikan hadiah kepada beberapa orang, pajak tidak berlaku untuk jumlah gabungan. Selain itu, Anda dapat mengecualikan jumlah yang diberikan untuk biaya medis atau pendidikan, dan hadiah kepada pasangan Anda. Jika hadiah Anda melebihi jumlah pengecualian, isi Formulir IRS 709 untuk menyatakan jumlah tersebut.
Pajak Negara Bagian
Pajak tanah berlaku untuk properti milik individu yang sudah meninggal. IRS mengumpulkan pajak sebelum bagian mana pun dari harta warisan diteruskan ke ahli waris. Pembebasan seumur hidup sebesar $ 5,43 juta berarti bahwa perkebunan hingga ukuran itu dibebaskan dari pajak federal - meskipun itu jauh dari permanen. Ikuti berita tentang pajak perkebunan dengan cermat, karena jumlah pembebasan sering berubah melalui penyesuaian inflasi oleh IRS atau dengan undang-undang baru yang disahkan oleh Kongres.
Selain itu, harta Anda mungkin berutang dana tambahan ke kas negara, jika Anda tinggal di salah satu dari beberapa yurisdiksi yang juga memungut "pajak kematian". Pada 2015, daftar ini termasuk Connecticut, Delaware, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont dan Washington, serta Distrik Columbia. Negara-negara ini memiliki jumlah pengecualian, tarif, dan perubahan berkelanjutan mereka sendiri. Di Minnesota, misalnya, tarif teratas untuk perkebunan adalah 16 persen, dan pembebasan $ 1,4 juta dijadwalkan naik menjadi $ 1,6 juta pada tahun 2016.
Pajak Warisan
Pajak warisan adalah pungutan atas properti yang Anda terima sebagai ahli waris suatu perkebunan. Tidak ada pajak warisan di tingkat federal, tetapi pada 2015 pajak warisan menjulang di Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey dan Pennsylvania. Banyak negara tidak hanya menetapkan jumlah pembebasan, tetapi juga mengecualikan individu tertentu, seperti pasangan atau anggota keluarga dekat, dari membayar pajak warisan. Jika Anda bukan penduduk, Anda mungkin akan dikenakan pajak warisan, serta pajak kawasan federal, atas aset A.S., bahkan jika aset tersebut disimpan dalam akun asing.