Daftar Isi:
Ketika Anda menarik dana dari Rekening Pensiun Individual, Internal Revenue Service tidak mengharuskan penjaga akun untuk menahan persentase tertentu dari penarikan untuk menutupi pajak, sedangkan penarikan dari akun 401k melibatkan pemotongan wajib federal sebesar 20 persen. Banyak pemilik IRA memilih untuk menahan kustodian 20 persen dari semua penarikan IRA, tetapi yang lain memilih untuk membayar pajak pada akhir tahun pajak.
Perpajakan IRA
IRA tradisional, seperti akun 401k, mengandung pendapatan kotor; dengan demikian, setiap kali pemilik akun melakukan penarikan, IRS menilai pajak atas pokok dan penghasilan. Pajak yang jatuh tempo tergantung pada golongan pajak keseluruhan pemilik karena IRS mengklasifikasikan semua penarikan sebagai pendapatan biasa. Anda dapat meninggalkan dana dalam IRA Tradisional hingga usia 70 1/2 ketika Distribusi Minimum yang Diperlukan harus dimulai. Jumlah RMD bervariasi dari tahun ke tahun, berdasarkan indeks harga konsumen.
Distribusi Awal
Pemilik IRA tradisional, yang menarik dana IRA yang diinvestasikan dalam rekening pensiun yang memenuhi syarat pajak kurang dari lima tahun, harus membayar denda pajak 10 persen di samping pajak penghasilan biasa. Orang-orang di bawah usia 59 ½ yang mengakses dana IRA juga harus membayar denda 10 persen, terlepas dari berapa lama dana telah di IRA. Pemilik IRA dapat meminta pemilik kustodian untuk menahan pajak denda, pajak penghasilan atau keduanya, pada saat distribusi. Namun, banyak orang memilih untuk tidak memotong pajak.
Roth IRA
Pemegang akun membeli IRA Roth dengan laba bersih dan, karenanya, dapat menarik kontribusi pokok pada usia berapa pun tanpa harus membayar pajak. Mereka yang memegang Roth IRA selama setidaknya lima tahun dan sampai usia 59 1/2, tidak membayar pajak atas penarikan pokok atau pendapatan. Orang-orang yang mengakses dana sebelum usia 59 1/2 harus membayar pajak penghasilan biasa atas pendapatan, serta denda penarikan prematur 10 persen. Seperti halnya penarikan IRA Tradisional, pemilik Roth harus memberi tahu manajernya berapa banyak yang harus ditahan.
Pertimbangan Lainnya
Undang-undang pajak negara bagian berbeda; walaupun negara bagian umumnya tidak memiliki undang-undang yang mewajibkan pemotongan pajak atas penarikan IRA, banyak orang diharuskan membayar pajak atas penarikan IRA di tingkat negara bagian. Pialang dan karyawan bank dapat memberi tahu pemilik IRA tentang kurung pajak, tetapi tidak dapat memberi nasihat pajak kepada pemilik akun. Dalam beberapa kasus, seperti menarik uang untuk digunakan dengan pembayaran uang muka di rumah, pemilik IRA dapat mengakses dana tanpa penalti. Namun, pemilik IRA harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk menentukan kewajiban pajak mereka saat melakukan penarikan.