Berapa Banyak yang Harus Saya Ambil Dari IRA Tradisional Saya Setelah 70 1/2?

Karena kontribusi ke Rekening Pensiun Perorangan tradisional dapat dikurangkan dari pajak, IRS memiliki persyaratan khusus mengenai distribusi wajib, memastikan bahwa setiap orang membayar pajak terutang atas uang yang telah tumbuh tanpa pajak dalam rekening pensiun selama bertahun-tahun. Pada tahun Anda berusia 70 ½ tahun, Anda harus mengambil distribusi kena pajak. Jumlah minimum yang dibutuhkan dihitung menggunakan tabel aktuaria berdasarkan usia harapan hidup. Kegagalan untuk mengambil hasil distribusi dalam denda pajak 50 persen dari jumlah yang tidak ditarik.

Anda harus mulai mengambil distribusi dari IRA tradisional atau menghadapi hukuman keras dari IRS.kredit: Comstock / Comstock / Getty Images

Apa Distribusi Minimum yang Diperlukan?

Distribusi minimum yang diperlukan adalah jumlah yang harus Anda tarik setiap tahun, dimulai pada tahun Anda mencapai 70 1/2. Anda dapat menunda distribusi pertama Anda ke tahun berikutnya, tetapi setiap distribusi berikutnya harus diambil pada tanggal 31 Desember untuk menghindari hukuman 50 persen pada jumlah yang tidak didistribusikan.

Persyaratan minimum berlaku untuk semua akun IRA, baik Anda sudah pensiun atau belum pada usia 70 1/2. Program pensiun yang disponsori perusahaan lain memungkinkan Anda untuk melepaskan persyaratan jika Anda masih bekerja. Namun, begitu Anda pensiun, Anda harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan dari semua paket tersebut.

Wali amanat IRA Anda mungkin memberi tahu Anda tentang persyaratan dan dapat menghitung distribusi minimum untuk Anda. Namun, Anda secara pribadi bertanggung jawab untuk memastikan distribusi dilakukan, meskipun wali Anda tidak memberi tahu Anda.

Bagaimana RMD Dihitung?

Jumlah yang harus Anda ambil berdasarkan pada harapan hidup Anda. Distribusi minimum yang diperlukan dihitung dengan membagi saldo akun IRA pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya dengan faktor usia harapan hidup dari tabel yang sesuai. IRS melengkapi tabel yang diperlukan dalam Publikasi 590.

Jika Anda memiliki lebih dari satu IRA, Anda harus menghitung jumlah secara terpisah untuk setiap akun. Namun, Anda dapat menarik jumlah dari satu akun, daripada mengambil uang dari masing-masing akun.

Contoh: Anda belum menikah dan berusia 70 tahun pada tahun 2011, tahun ketika Anda mengambil distribusi minimum yang disyaratkan pertama. Saldo IRA Anda adalah $ 50.000. Menggunakan Tabel III dalam Publikasi 590, usia Anda menunjukkan periode distribusi 27,4 tahun. RMD Anda untuk 2011 adalah $ 1.825 ($ 50.000 dibagi dengan 27,4 tahun).

Meja mana yang harus Anda gunakan?

Publikasi IRS 590 berisi tiga tabel harapan hidup. Tabel II adalah untuk pemilik IRA yang sudah menikah yang pasangannya adalah penerima manfaat dan lebih dari 10 tahun lebih muda dari pemiliknya. Jumlah distribusi minimum yang diperlukan memperhitungkan usia harapan hidup Anda dan pasangan Anda, yang mengharuskan Anda mengambil jumlah yang lebih kecil sekarang, agar dapat meninggalkan lebih banyak untuk masa pensiun pasangan Anda nanti.

Temukan usia Anda di kolom sebelah kiri dan usia pasangan Anda di bagian atas tabel. Persimpangan memberi Anda periode distribusi. Bagilah saldo akun dengan nomor ini untuk menentukan distribusi minimum Anda untuk tahun berjalan.

Gunakan Tabel III jika Anda belum menikah, atau jika pasangan Anda kurang dari 10 tahun lebih muda dari Anda atau bukan penerima manfaat Anda. Temukan umur Anda di kolom sebelah kiri dan bagi saldo rekening dengan periode distribusi untuk menentukan jumlah yang harus Anda tarik untuk tahun berjalan.

Tabel I untuk IRA yang diwarisi. Distribusi didasarkan pada usia penerima, bukan usia pemilik.

IRA yang Diwarisi

Tabel I adalah untuk penerima manfaat IRA ketika pemilik aslinya telah meninggal. Jika Anda pasangannya, Anda dapat memutuskan untuk mengambil distribusi pada tahun setelah kematian pemiliknya, menggunakan Tabel I dan usia Anda, atau Anda dapat memutuskan untuk menjadi pemilik IRA. Jika Anda memilih yang terakhir, Anda tidak akan diminta untuk mengambil distribusi apa pun hingga Anda mencapai 70 1/2.

Jika Anda bukan pasangan pemilik, Anda harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan pada tahun setelah kematian pemilik, dan menggunakan usia Anda sendiri pada Tabel I untuk menghitung jumlah distribusi.

Mengesampingkan Distribusi Minimum

Saat ini Anda tidak dapat mengabaikan persyaratan distribusi minimum untuk IRA. Anda dapat memenuhi syarat untuk pengabaian hukuman karena gagal menarik dana jika kekurangan itu karena kesalahan dan bukan untuk menghindari distribusi. Anda harus melakukan upaya yang wajar untuk memperbaiki situasi, termasuk mengajukan dokumen tambahan dengan IRS untuk menjelaskan kekurangan dan bagaimana Anda berniat mengambil distribusi yang diperlukan.

Distribusi Amal yang Memenuhi Syarat

Anda dapat memilih untuk mengambil distribusi minimum yang disyaratkan dalam bentuk kontribusi amal yang dilakukan langsung oleh wali IRA Anda ke organisasi yang memenuhi syarat untuk menerima kontribusi yang dapat mengurangi pajak. Ini tidak membebaskan Anda dari penarikan wajib, tetapi karena Anda dapat mengecualikan hingga $ 100.000 dalam distribusi kena pajak per tahun di bawah ketentuan distribusi amal yang memenuhi syarat, Anda dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda.

Distribusi amal akan dicatat pada 1099-R Anda. Anda hanya dapat menggunakan distribusi kena pajak untuk mencakup distribusi minimum yang disyaratkan. Jika ada bagian dari distribusi yang tidak kena pajak, itu mungkin gagal untuk menutupi distribusi minimum Anda untuk tahun itu, dan membuat Anda memenuhi syarat untuk penalti di bawah distribusi.

Formulir Pajak Mana Yang Harus Diberikan?

Jika Anda mengambil distribusi minimum yang diperlukan seperti yang dipersyaratkan, tidak ada dokumen tambahan yang diperlukan. Administrator paket akan mengirimkan 1099-R pada bulan Januari tahun berikutnya setelah distribusi. Jumlah penghasilan kena pajak akan ditunjukkan. Angka ini berada di Formulir 1040, baris 15b. Jika Anda menganggap distribusi Anda sebagai distribusi amal yang memenuhi syarat, tuliskan jumlah itu di Formulir 1040, baris 15a.

Jika Anda gagal mengambil distribusi minimum yang diperlukan atau perlu melaporkan kekurangan, Anda harus mengisi Formulir 5329. Formulir ini akan menghitung penalti Anda atau memungkinkan Anda untuk meminta pengabaian.