Daftar Isi:
Dalam dunia IRA, usia 59 1/2 adalah garis pemisah antara penarikan awal dan kualifikasi. Uang yang Anda tarik sebelum 59 1/2 dikenai a Denda distribusi awal 10 persen, meskipun ada beberapa pengecualian. Aturan penarikan berbeda antara IRA tradisional dan Roth.
Penarikan IRA Tradisional
Di sebuah IRA tradisional, kontribusi Anda biasanya dapat dikurangkan dari pajak dan aset dalam IRA tumbuh ditangguhkan pajak sampai mereka ditarik. Dalam sebagian besar keadaan, Anda harus memasukkan penarikan Anda dari IRA tradisional dalam penghasilan kena pajak biasa Anda. Satu-satunya pengecualian melibatkan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan untuk IRA tradisional Anda, yang dapat timbul ketika Anda dan pasangan Anda ditanggung, atau pasangan Anda saja ditanggung, oleh rencana pensiun tempat kerja yang berkualitas seperti 401 (K). Penarikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan adalah bebas pajak. Anda tidak berkewajiban untuk melakukan penarikan dari IRA tradisional Anda hingga usia Anda mencapai 70 1/2.
Diperlukan Distribusi Minimum
Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari IRA tradisional Anda setelah mencapai 70 1/2. Ini juga merupakan usia di mana Anda tidak dapat lagi berkontribusi pada IRA. Distribusi pertama harus terjadi pada 1 April tahun berikutnya, yang dikenal sebagai diperlukan tanggal mulai (RBD). Penarikan berikutnya diperlukan setiap tahun pada tanggal 31 Desember, dimulai pada tahun yang berisi RBD. Anda harapan hidup pada RBD menentukan ukuran distribusi yang dibutuhkan. Misalnya, jika Anda memiliki harapan hidup 20 tahun dan saldo IRA $ 100.000 pada RBD, RMD tahunan Anda adalah $ 100.000 / 20, atau $ 5.000. Penarikan lebih dari RMD di tahun apa pun tidak memengaruhi kewajiban Anda untuk mengambil RMD penuh di tahun-tahun berikutnya. Kegagalan untuk mengambil hasil RMD dalam cukai 50 persen yang diterapkan pada jumlah yang tidak terdistribusi. Anda tidak dapat memasukkan RMD ke akun lain, tetapi distribusi amal yang memenuhi syarat dihitung terhadap RMD Anda.
Roth IRA
SEBUAH Roth IRA tidak memberikan pengurangan pajak atas kontribusi, tetapi dapat memberikan penarikan bebas pajak setelah usia 59 1/2. Denda 10 persen yang sama dan pengecualian serupa berlaku untuk penarikan dari Roth IRA sebelum usia 59 1/2. Selain itu, penarikan laba sebelum tanggal ini dapat dikenakan pajak, dengan pengecualian tertentu. Penarikan kontribusi Roth tidak pernah dikenakan pajak. Anda mungkin harus membayar pajak dan bunga atas penarikan penghasilan setelah usia 59 1/2 jika terjadi dalam waktu lima tahun dari kontribusi awal untuk IRA. Periode tunggu lima tahun yang terpisah berlaku untuk kontribusi rollover ke Roth IRA. Roth IRA tidak mengharuskan Anda untuk mengambil distribusi minimum. Penarikan dari Roth IRA tidak dihitung terhadap RMD Anda dari IRA tradisional.