Daftar Isi:
- Penerima Manfaat yang Ditunjuk
- Memilih Penerima
- Aturan untuk Penerima Pasangan Suami Istri
- Aturan untuk Penerima Non-Suami-Istri
- Aturan Distribusi untuk Penerima Manfaat Non-Suami Istri
Ketika seorang pemilik rekening pensiun individu meninggal, dana IRA-nya pergi ke penerima yang ditunjuk. Aturan pasti untuk uang yang dibagikan kepada penerima tergantung pada apakah penerima adalah pasangan atau bukan. Jika Anda ditetapkan sebagai penerima IRA, teliti aturan pewarisan dan distribusi untuk profil Anda.
Penerima Manfaat yang Ditunjuk
Pemilik IRA dapat menunjuk satu atau lebih penerima pada formulir yang tepat. Penerima manfaat akhir yang ditunjuk sebelum kematian pemilik mewarisi IRA.
Memilih Penerima
Pemilik IRA dapat menentukan lebih dari satu penerima, tetapi ia harus menyatakan berapa persentase dari IRA yang akan diterima oleh masing-masing penerima. Pemilik IRA dapat berubah pikiran tentang penerima manfaatnya kapan saja. Jika pemilik tidak menyebutkan nama penerima, manfaat IRA secara otomatis pergi ke tanah miliknya.
Aturan untuk Penerima Pasangan Suami Istri
Jika pasangan mewarisi IRA, ia dapat menerima IRA atau menggulingkannya ke IRA sendiri. Sesuai aturan Internal Revenue Service, pasangan dapat memperlakukan IRA hanya sebagai miliknya jika ia adalah satu-satunya penerima IRA. Dia dapat berkontribusi pada IRA dan memiliki hak untuk menarik jumlah yang tidak terbatas.
Aturan untuk Penerima Non-Suami-Istri
Penerima manfaat non-suami-istri tidak dapat menggulingkan IRA yang diwariskan ke dalam IRA yang ada. Selain itu, mereka harus mengambil distribusi minimum, atau penarikan, dari IRA per tahun.
Aturan Distribusi untuk Penerima Manfaat Non-Suami Istri
Aturan IRS menentukan bahwa penerima manfaat non-suami-istri dapat menguangkan IRA lima tahun setelah kematian pemilik IRA, atau meminta IRA membagikannya dalam jumlah yang lebih kecil selama sisa hidup mereka. Penerima manfaat suami / istri dan bukan suami / istri membayar pajak atas penarikan IRA mereka sebagai bagian dari pajak penghasilan mereka, kecuali jika IRA adalah rencana Roth. yang menyediakan distribusi bebas pajak.