Daftar Isi:
Wajib Pajak yang memiliki MSA (rekening tabungan medis) melalui pemberi kerja atau melalui Medicare, atau yang menerima pembayaran untuk perawatan jangka panjang selama tahun pajak harus mengisi Formulir 8853 bersama dengan formulir pengembalian pajak 1040 Formulir standar mereka. Formulir 8853 memberikan rincian kepada IRS mengenai pembayaran medis yang tidak dibayar ini dan memberikan instruksi untuk membantu Anda menentukan kewajiban pajak Anda, jika ada, untuk jenis pembayaran ini.
Pemanah MSA
Langkah
Mulailah dengan Bagian A dari Formulir 8853 jika Anda memiliki Archer MSA melalui atasan Anda. Bagian I dan Bagian II dari Bagian A berurusan secara eksklusif dengan rekening tabungan medis Archer.
Langkah
Masukkan jumlah total kontribusi yang dibuat untuk MSA Archer Anda oleh majikan Anda di Baris 1 Bagian A. Menurut instruksi IRS Formulir 8853, total kontribusi majikan dapat ditemukan pada formulir W-2 dari majikan Anda di Kotak 12. Masukkan Anda kontribusi sendiri ke Archer MSA Anda di Jalur 2.
Langkah
Gambar batasan untuk Baris 3 dari Tabel Batasan dan Lembar Kerja pada halaman ketiga dari instruksi Formulir 8853. Anda harus memiliki lembar kerja untuk mengetahui batasan dengan benar. Anda dapat mengunduh instruksi bersama dengan Formulir 8853 di situs web IRS.
Langkah
Dapatkan total kompensasi Anda dari formulir W-2 yang disediakan oleh perusahaan Anda dan masukkan kompensasi Anda di Jalur 4. Bawa nomor terkecil dari Baris 1 hingga 4 ke Baris 5 Formulir 8853.
Langkah
Masukkan semua distribusi yang keluar dari Archer MSA Anda sepanjang tahun ke dalam baris di "Bagian II dari Bagian A. Distribusi ini mencakup semua uang yang Anda transfer dari MSA ke dalam rekening tabungan lain serta semua uang yang Anda terima sebagai pembayaran untuk layanan medis sepanjang tahun. Anda harus melacak layanan medis ini, dengan tanda terima, sepanjang tahun.
Langkah
Ikuti instruksi di setiap baris Bagian II untuk mencari jumlah total kontribusi dan distribusi. Setelah Anda menghitung angka sesuai dengan instruksi, jika Anda berhutang pajak tambahan atas kontribusi berlebih, nomor tersebut muncul di Baris 9B.
Medicare Advantage MSA
Langkah
Lewati Bagian A dari Formulir 8853 dan langsung ke Bagian B jika Anda memiliki MSA Medicare Advantage. Semua lini Bagian B berurusan secara eksklusif dengan rekening tabungan medis Medicare Advantage.
Langkah
Masukkan total distribusi yang Anda terima dari Medicare Advantage MSA selama tahun ini di Baris 10 dan total biaya yang tidak diganti yang Anda miliki selama tahun ini di Baris 11 Bagian B pada Formulir 8853. Lembar kerja untuk mengetahui distribusi Anda dan biaya yang tidak diganti muncul pada kelima. halaman dari instruksi Formulir 8853.
Langkah
Gambar distribusi dan pengecualian kena pajak sesuai dengan instruksi yang diberikan dalam Baris 12 dan 13 dari Bagian B untuk mendapatkan jumlah total pajak Anda di Baris 13B.