Daftar Isi:
Distribusi minimum yang diperlukan untuk rekening pensiun individu tradisional biasanya dimulai pada usia 70 1/2. Distribusi pertama harus diambil pada 1 April tahun setelah Anda mencapai 70 1/2; pada tahun-tahun berikutnya, peraturan Internal Revenue Service mengatakan Anda harus meminta dan menerima RMD pada 31 Desember tahun kalender yang sama. Kebanyakan orang menggunakan Uniform Seumur Hidup Uniform atau Joint dan Last Survivor Table untuk menentukan RMD yang benar untuk tahun berjalan.
Menggunakan Tabel RMD
Untuk menghitung RMD tahunan, bagi perkiraan jumlah periode distribusi yang tersisa sesuai dengan tabel yang Anda gunakan dengan saldo IRA pada akhir tahun kalender sebelumnya. Kedua tabel tersedia di Publikasi IRS 590-B, Distribusi dari Pengaturan Pensiun Individual (IRA). IRS juga menyediakan lembar kerja untuk menghitung jumlah yang benar menggunakan Uniform Seumur Hidup atau Joint dan Last Survivor Table.
Meja Seumur Hidup Seragam
Gunakan Uniform Seumur Hidup Uniform jika Anda adalah pemilik akun dan Anda belum menikah atau pasangan Anda bukanlah penerima manfaat tunggal yang ditunjuk atau lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda. Tabel ini menentukan periode distribusi yang tersisa berdasarkan usia Anda akan berubah pada tahun kalender yang akan datang. Misalnya, jika saldo akun adalah $ 75.000 dan Anda akan mencapai 75, RMD untuk tahun berjalan adalah $ 3.275 atau $ 75.000 dibagi dengan 22,9 perkiraan periode distribusi yang tersisa.
Tabel Gabungan dan Korban Terakhir
Gunakan Tabel Gabungan dan Korban Terakhir jika Anda adalah pemilik akun dan pasangan Anda adalah penerima manfaat tunggal dan lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda. Tabel ini menentukan periode distribusi yang tersisa berdasarkan usia Anda dan pasangan Anda akan berubah pada tahun kalender mendatang. Misalnya, jika saldo akun adalah $ 75.000, Anda akan mencapai 75 dan pasangan Anda akan berubah 63 selama tahun itu, RMD untuk tahun berjalan adalah $ 3.086 atau $ 75.000 dibagi dengan 24,3 perkiraan sisa periode distribusi.