Daftar Isi:
- Melaporkan pada Formulir 1099-INT
- Penghasilan Minimum untuk Pengarsipan
- Bunga Pelaporan pada Formulir 1040
- Pelaporan Akun Asing
Ketika Anda mendapatkan bunga pada rekening bank atau investasi, pembayar memberi tahu Internal Revenue Service, dan Anda harus menyatakan jumlah penuh dari pengembalian pajak Anda. Namun, peraturan pajak menetapkan jumlah minimum di bawah ini yang tidak wajib dilaporkan oleh bank atau pembayar Anda. Saat menyelesaikan pengembalian pajak, Anda harus mengingat beberapa aturan penting yang mencakup bunga kena pajak.
Melaporkan pada Formulir 1099-INT
Setiap tahun bank Anda akan mengisi Formulir 1099-INT untuk melaporkan bunga yang dibayarnya. Bank tidak diharuskan melaporkan pembayaran bunga kurang dari $ 10, juga tidak diharuskan melaporkan bunga yang dibayarkan kepada pengaturan pensiun individu, atau IRA; rekening tabungan kesehatan, rekening tabungan Medicare Advantage atau Rekening Tabungan Medis Archer. IRS tidak mensyaratkan pelaporan bunga yang dibayarkan atas pinjaman pribadi atau bunga yang dibayarkan di luar AS oleh pembayar yang bukan AS.
Penghasilan Minimum untuk Pengarsipan
Jika penghasilan Anda, termasuk bunga, turun di bawah jumlah minimum tertentu, Anda mungkin tidak perlu mengajukan pengembalian pajak sama sekali. Untuk tahun pajak 2014, misalnya, wajib pajak tunggal di bawah 65 tahun yang berpenghasilan kurang dari $ 10.150 tidak perlu mengajukan pengembalian. Minimal naik menjadi $ 20.300 untuk pelapor gabungan yang keduanya berusia di bawah 65; $ 21.500 jika satu pasangan lebih dari 65; dan $ 22.700 jika kedua pasangan berusia di atas 65 tahun. Namun, IRS membutuhkan pengembalian dalam keadaan khusus, tidak peduli tingkat pendapatan Anda, jika Anda berhutang pajak pada program pensiun, Anda memiliki penghasilan wirausaha sebesar $ 400 atau lebih, Anda menerima distribusi dari rekening tabungan kesehatan atau Anda berhutang pajak pekerjaan untuk bantuan rumah tangga.
Bunga Pelaporan pada Formulir 1040
IRS mengharuskan Anda untuk melaporkan bunga pada Baris 8 pada Formulir 1040. Baris 8a adalah untuk bunga kena pajak, sedangkan Jalur 8b adalah untuk bunga bebas pajak, yang tidak termasuk rekening bank reguler. Jika total bunga Anda dari semua sumber lebih dari $ 1.500 untuk tahun pajak, Anda juga harus mengajukan Jadwal B untuk merinci pembayaran ini dan membawa jumlah dari formulir itu ke 1040 Anda. Penghasilan bunga, bersama dengan jenis pendapatan lain yang tercantum pada depan 1040 Anda, masuk ke jumlah pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.
Pelaporan Akun Asing
Jumlah ambang bunga $ 1.500 juga memicu persyaratan untuk menyelesaikan Bagian III Jadwal B, di mana Anda melaporkan akun asing apa pun. Menurut definisi IRS, akun asing adalah akun yang berlokasi di luar AS, apakah itu milik bank AS atau non-AS. Penghasilan bunga asing juga dapat dilaporkan, di mana pun itu dibayarkan atau disimpan. Sebagai aturan umum, wajib pajak A.S. membayar pajak atas semua penghasilan yang tidak dikecualikan dan di mana pun mereka memperoleh penghasilan itu.