Apa Kontribusi Maksimum untuk 403 (b)?

Batas kontribusi tahunan untuk 403 (b) biasanya sama dengan 401 (k). Namun, tidak seperti 401 (k), 403 (b) Anda memungkinkan Anda berinvestasi lebih dari batas standar jika Anda memiliki masa kerja 15 tahun.

Jumlah Dasar Karyawan

Pada 2015, jika Anda berusia di bawah 50, batas tahunan standar untuk akun 403 (b) adalah $ 18.000. Anda dapat menyisihkan tambahan catch-up sejumlah $ 6.000 jika Anda berusia 50 atau lebih. Batas tahunan sama untuk akun tradisional dan Roth 403 (b).

Pertandingan Majikan

Pengusaha tidak harus mendanai 403 (b) akun karyawan. Jika majikan Anda memilih untuk berkontribusi, batas total - termasuk jumlah pemberi kerja dan karyawan - lebih kecil dari:

• $ 53.000 jika Anda berusia di bawah 50
• $ 59.000 jika Anda berusia 50 atau lebih
• Total kompensasi, termasuk tunjangan, untuk tahun layanan terakhir Anda.

Aturan Layanan 15-Tahun

Jika Anda memiliki 15 tahun layanan dengan salah satu entitas yang memenuhi syarat IRS berikut, Anda mungkin dapat berkontribusi lebih dari jumlah standar:

• RSUD
• Sistem sekolah umum
• Badan layanan kesehatan dan kesejahteraan
• Agen layanan kesehatan rumah
• Gereja
• Organisasi yang terkait dengan gereja.

Majikan Anda tidak harus menyediakan opsi ini. Jika memilih untuk menawarkan aturan 15 tahun, Anda dapat berkontribusi tambahan $ 3.000 setiap tahun, hingga maksimum seumur hidup $ 15.000. Anda mungkin memenuhi syarat untuk kenaikan ini jika kontribusi tahunan rata-rata Anda kurang dari $ 5.000.

Masa kerja dihitung berdasarkan waktu yang Anda habiskan untuk bekerja. Misalnya, jika Anda bekerja enam bulan dalam masing-masing dua tahun terakhir, Anda memiliki satu tahun pelayanan.

Kontribusi Kelebihan

Jika Anda melebihi 403 (b) batas kontribusi Anda, Anda dapat meminta administrator paket Anda untuk pembayaran kelebihan penundaan Anda. Untuk menghindari pajak berganda, minta pembayaran pada 1 Maret setelah tahun di mana kelebihan penggunaan terjadi. Administrator paket harus mengembalikan jumlah kelebihan Anda pada 15 April. Dalam kasus ini, kelebihan jumlah dikenakan pajak hanya satu kali, untuk tahun di mana kontribusi berlebihan terjadi. Kalau tidak, kelebihannya tetap di akun 403 (b) Anda, dan sekarang dikenakan pajak dua kali pada saat penarikan - satu kali untuk tahun di mana kelebihan terjadi dan sekali pada tahun distribusi.