Daftar Isi:
Penghasilan yang dilaporkan pada W-2 Anda mungkin berbeda untuk pajak federal dan Jaminan Sosial dan Medicare karena cara IRS memperlakukan pemotongan gaji. IRS menganggap pemotongan yang berkaitan dengan akun pengeluaran untuk tempat penitipan anak, premi medis dan asuransi serta parkir komuter sebagai pretax; mereka menurunkan pendapatan kotor untuk pajak FICA dan federal. Beberapa pengurangan sebelum pajak dibebaskan dari pajak federal tetapi harus ditambahkan kembali ke pendapatan kotor Anda untuk perhitungan pajak FICA.
Tabungan Pensiun dan Pendidikan
Kontribusi untuk 401 (k), 403 (b) dan 457 (b) rencana tabungan pensiun yang dilakukan melalui pemotongan gaji dikecualikan dari pemotongan pajak federal, tetapi bukan pajak yang Anda bayarkan ke Jaminan Sosial dan Medicare. Yang terakhir dapat muncul pada pernyataan pembayaran Anda sebagai FICA, akronim untuk Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal. Anda membayar pajak FICA ketika Anda membuat kontribusi; Anda membayar pajak penghasilan saat menarik uang dari paket. Membangun dana kuliah dengan kontribusi sebelum pajak ke paket 529 juga menghemat pajak penghasilan federal, tetapi pengurangan Anda tidak dikecualikan dari FICA.
Bonus Eksekutif dan Kompensasi Ditangguhkan
Setiap rencana yang memungkinkan Anda menunda mendapatkan kompensasi atau bonus untuk meminimalkan pajak juga dapat menunda, tetapi tidak menghindari, pajak FICA. Ketika Anda membayar pajak FICA atas bonus kompensasi yang ditangguhkan tergantung pada persyaratan vesting. Jika Anda harus terus bekerja selama periode tertentu untuk mendapatkan hak untuk menerima uang, Anda membayar pajak FICA ketika kondisi itu telah terpenuhi; jika tidak, Anda membayar FICA saat bonus atau kompensasi ditangguhkan.
Tunjangan
Meskipun mereka bukan pemotongan gaji, tunjangan pinggiran biaya Anda pajak penghasilan dan pajak FICA dalam beberapa kasus. IRS mendefinisikan tunjangan tambahan sebagai uang tunai, properti atau layanan yang diberikan majikan Anda sebagai tambahan dari gaji Anda. Anda akan membayar pajak penghasilan FICA dan federal pada nilai asuransi jiwa kelompok Anda yang dibayar perusahaan yang melebihi $ 50.000, misalnya. Jika Anda menggunakan mobil perusahaan untuk penggunaan pribadi, majikan Anda harus memotong pajak FICA pada nilai manfaat pinggiran ini, tetapi tidak diharuskan memotong pajak pendapatan federal. Beberapa pengusaha memasukkan bantuan adopsi dalam paket manfaatnya yang melaluinya mereka mengganti biaya karyawan untuk biaya adopsi. Penggantian biaya dikenakan FICA, tetapi bukan pajak penghasilan federal.
Trade-Off Pajak
Pendapatan yang Anda bayar pajak FICA adalah pendapatan yang sama yang digunakan untuk menentukan manfaat Jaminan Sosial bulanan Anda. Meningkatkan pemotongan Anda yang memenuhi syarat untuk membayar lebih sedikit dalam pajak FICA dapat meningkatkan arus kas Anda sekarang, tetapi dapat berarti manfaat Jaminan Sosial yang lebih rendah ketika Anda pensiun. Menurut blog pakar perencanaan keuangan Michael Kitces, Nerd's Eye View, seseorang yang menghindari $ 7.440 dalam pajak FICA akan mengurangi tunjangan Jaminan Sosial tahunannya lebih dari $ 1.500 setiap tahun seumur hidup.