Apakah Anda Membayar Pajak Pendapatan Federal untuk Pensiun?

Pensiun adalah program pensiun yang memungkinkan pekerja untuk menabung untuk periode yang lebih tua ketika mereka tidak lagi bekerja. Meskipun secara teoritis Anda menerima pensiun saat pensiun, Anda masih akan bertanggung jawab atas pajak penghasilan pada sebagian besar distribusi pensiun tersebut. Karena Anda menerima perlakuan pajak preferensial ketika Anda membuat kontribusi ke akun pensiun Anda, IRS mengumpulkan di bagian belakang saat distribusi. Namun, akun pensiun tertentu mengharuskan Anda untuk tidak menerima perlakuan pajak preferensial atas kontribusi dan tidak membayar pajak pada distribusi.

Meskipun Anda mungkin tidak bekerja di masa pensiun, Anda kemungkinan masih akan membayar pajak penghasilan.

Perpajakan Distribusi Pensiun

Pensiun dan rencana pensiun umumnya mengurangi penghasilan kena pajak wajib pajak selama tahun-tahun kerjanya. Kode pajak menyatakan bahwa jumlah yang didistribusikan kepada pensiunan dari program pensiun yang memenuhi syarat akan dikenakan pajak kepada penerima pada tahun yang didistribusikan. Distribusi dianggap sebagai pendapatan biasa.

Perlakuan Pajak Berdasarkan Jenis Distribusi

Jika Anda menerima distribusi pensiun sebagai anuitas atau pembayaran berkala lainnya, Anda dapat memilih untuk tidak memotong pajak penghasilan dari pembayaran Anda. Untuk menahan jumlah yang tepat, Anda harus menyediakan Formulir W4-P kepada Pembayar, Sertifikat Pemotongan untuk Pensiun atau Pembayaran Anuitas. Jika Anda tidak mengirimkan formulir ini, pembayar harus menahan berdasarkan spesifikasi dari Layanan Pendapatan Internal. Ini cenderung menahan lebih dari Anda mungkin perlu ditahan. Jika Anda menerima distribusi pensiun sebagai distribusi lump sum, pembayar harus secara otomatis menahan 20 persen dari distribusi kecuali Anda berhak untuk rollover bebas pajak.

Perlakuan Pajak Rollover

Jika ada distribusi rollover yang memenuhi syarat, wajib pajak dapat menunda pajak atas distribusi tersebut sampai wajib pajak mengambil distribusi yang sebenarnya. Untuk membuat distribusi rollover yang memenuhi syarat, distribusi harus dilakukan dari program pensiun yang memenuhi syarat hingga program pensiun lain yang berkualitas. Namun, distribusi rollover yang memenuhi syarat tidak dapat dibuat dari serangkaian distribusi yang secara substansial sama, setiap distribusi minimum yang disyaratkan dalam undang-undang, distribusi kesulitan, distribusi korektif dari kontribusi atau penangguhan berlebih, pinjaman, dividen surat berharga majikan atau biaya asuransi jiwa.

Perlakuan Pajak Roth 401ks dan IRA Roth

Roth 401k dan IRA adalah jenis khusus dari rekening pensiun karena memungkinkan kontribusi pasca pajak. Sebagai imbalan atas manfaat pajak yang berkelanjutan atas iuran, para pensiunan menerima manfaat dari distribusi bebas pajak asalkan mereka menerima distribusi yang memenuhi syarat. Ini berarti bahwa distribusi akan dikeluarkan dari pendapatan kotor individu jika distribusi dilakukan pada atau setelah individu tersebut mencapai usia 59 ½, telah menjadi cacat atau individu tersebut telah meninggal.