Daftar Isi:

Anonim

Formulir Pajak 4972 digunakan untuk mengurangi beban pajak untuk distribusi lump sum dari rekening pensiun yang memenuhi syarat. Untuk memenuhi syarat, seluruh akun harus dibayarkan kepada penerima dalam satu tahun pajak, rencana tersebut harus merupakan rencana pemberi kerja dan penerima harus sudah lahir sebelum 2 Januari 1936. Jika rencana itu diwarisi, penerima dapat menggunakan formulir jika peserta rencana lahir sebelum 1936. Menawarkan dua opsi untuk menentukan utang pajak, rencana datar 20 persen atau rencana 10 tahun, yang dapat menghasilkan utang pajak yang lebih rendah daripada sekadar mengklaim pembayaran sebagai penghasilan normal. Dalam kedua kasus itu, utang itu dibayarkan segera, tidak selama 10 tahun ke depan.

Mengisi Formulir Pajak 4972 kredit: Hemera Technologies / AbleStock.com / Getty Images

Langkah

Isi Bagian I. Ini adalah serangkaian pertanyaan ya atau tidak untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk mengajukan Formulir 4972.

Langkah

Lengkapi lembar kerja apresiasi yang belum terealisasi (NUA) bersih yang ditemukan di halaman 3 jika Anda memiliki nilai NUA di kotak 6 Formulir 1099-R Anda dan Anda ingin menggunakan opsi 20 persen untuk itu.

Langkah

Lengkapi lembar kerja manfaat kematian pada halaman 3 jika Anda telah mewarisi rencana tersebut. Jika Anda mengisi lembar kerja NUA, sertakan nilai dari Baris G di Baris A dari formulir ini. Tentukan bagian Anda dari pengecualian manfaat kematian dengan mengalikan $ 5.000 dengan persentase Anda dari total pembayaran paket. Jika Anda adalah satu-satunya penerima, Anda akan memasukkan $ 5.000.

Langkah

Masukkan bagian capital gain dari Form 1099-R, yang ditemukan di kotak 3, pada baris pertama Bagian II jika Anda menggunakan opsi 20 persen. Jika Anda menyelesaikan lembar kerja manfaat kematian, masukkan nilai dari baris F di kotak 6. Jika Anda tidak menyelesaikan lembar kerja manfaat kematian tetapi menyelesaikan lembar kerja NUA, gunakan nilai dari Baris G NUA di kotak 6 dari Bagian II. Sekarang Anda mengalikan nilai dalam kotak 6 dengan 0,2 untuk mendapatkan pajak capital gain. Masukkan nilai itu di kotak 7.

Langkah

Bayangkan sisa penghasilan kena pajak Anda. Jika Anda tidak memilih untuk menggunakan opsi 20 persen, ini akan menjadi nilai dalam kotak 2a dari Formulir 1099-R. Jika Anda memilih untuk menggunakan opsi 20 persen, maka itu adalah nilai dalam kotak 2a minus nilai di kotak 3. Jika Anda memiliki sisa penghasilan kena pajak, Anda harus mengisi Bagian II; jika tidak, Anda dapat melewati bagian ini.

Langkah

Masukkan sisa penghasilan kena pajak Anda di baris 8. Terus mengisi Bagian III, ikuti instruksi pada setiap baris. Jika Anda mengisi lembar kerja manfaat kematian, masukkan pengecualian manfaat kematian di baris 9.

Langkah

Gunakan Jadwal Tarif Pajak pada halaman 4 untuk menentukan nilai untuk baris 24 dan 27. Untuk melakukan ini, Anda akan menggunakan jumlah masing-masing dalam baris 23 dan 26. Temukan nilai dalam rentang antara nilai-nilai di dua kolom pertama dari Jadwal Tarif Pajak. Setelah Anda menemukan garis yang berlaku, pergi ke kolom keempat dari garis itu. Kurangi angka di kolom keempat dari nilai awal Anda dan kalikan dengan persentase, dalam bentuk desimal, di kolom ketiga dan tambahkan angka lainnya di kolom ketiga.

Langkah

Misalnya, jika nilai Anda adalah $ 7.690, Anda akan turun ke baris 5 dari Jadwal Tarif Pajak. Kurangi nilai dalam kolom 4 ($ 6,690) dari $ 7,690: $ 7,690 - $ 6,690 = $ 1.000. Kemudian gandakan hasilnya dengan persentase pada kolom 3 (0.16): $ 1.000 * 0.16 = $ 160. Terakhir, tambahkan 900,9 seperti yang ditemukan di kolom 3: $ 160 + 900,9 = $ 1060,9.

Langkah

Hitung baris 30 dengan menambahkan baris 7 dan 29. Masukkan jumlah ini pada 1040 Anda pada baris 44, Formulir 1040NR, baris 41, atau Formulir 1041, Jadwalkan G, baris 1b, yang sesuai. Lampirkan Formulir ini 4972 ke SPT Anda; simpan salinan untuk catatan Anda.

Direkomendasikan Pilihan Editor